Формы обеспечения возвратности кредита и их выбор (на примере ОАО "Сбербанк России") - Курсовая работа

Когда банк выдает кредит, он нуждается в какой-либо гарантии в том, что этот кредит будет возвращен. Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. В практической части проведен анализ теории обеспечения возвратности кредита, анализ управления рисками заложенного имущества в ОАО «Сбербанк России» и выбор формы обеспечения возвратности кредита в зависимости от финансового состояния заемщика. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Для учета различных форм принятого обеспечения банк использует счета 91311 «Ценные бумаги», принятые в обеспечение по размещенным средствам; 91312 «Имущество», принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов; 91313 «Драгоценные металлы», принятые в обеспечение по размещенным средствам; 91314 «Ценные бумаги», полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе; 91414 «Полученные гарантии и поручительства» (в соответствие с Положением 385-П Банка России «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях»).Риск обесценивания залога связан с возможным изменением рыночной стоимости предмета залога в течение срока действия договора залога. Изменение рыночной стоимости может привести к тому, что в случае необходимости после реализации предмета залога банк не сможет компенсировать свои убытки в полном объеме. Риск утраты или повреждения предмета залога связан соответственно с полной потерей предмета залога либо с частичной потерей им своих свойств, что также приводит к снижению рыночной стоимости объекта залога либо к полной его утрате. Риск неликвидности обеспечения подразумевает возможную потерю предметом залога своей ликвидности в течение действия договора залога. Риск неправильной оценки предмета залога может возникать в случае отсутствия достаточного количества информации о предмете залога, низкой квалификации сотрудников, производящих оценку, либо при совершении сотрудниками должностного преступления (например, подкупа).В курсовой работе были поставлены определенные задачи, которые способствовали достижению цели: оценке форм обеспечения возвратности кредита. Кредит, как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Исходя из задач охарактеризованы формы обеспечения возвратности кредита: поручительство одного и более граждан, договор залога, договор поручительства. Выявлены основные направления обеспечения возвратности кредита коммерческого банка: заключение кредитного договора (соглашения), предоставление ссуды надежным клиентам, чтобы исключить риск непогашения и обеспечить своевременный возврат выданных средств. Данные анализа динамики форм обеспечения возвратности кредитов в ОАО «Сбербанк России» позволяют сказать, что в ОАО «Сбербанк России» используются в качестве обеспечения возвратности кредитов только залог и поручительство.