Формування та управління кредитним портфелем (на прикладі ПАТ "Промінвестбанк") - Курсовая работа

Розширюється мережа установ банку. 1994 рік - завершено переведення всіх внутрішньобанківських розрахунків клієнтів через створену Розрахункову палату банку. Банк перейшов на міжнародні стандарти бухгалтерського обліку. Банк посідає престижне місце серед 500 найбільших банків Європи та 1118 місце серед 2000 провідних банків світу. Протягом року банк збільшив ресурсну базу в 1,4 разу.Понад десять років Промінвестбанк є лідером української фінансово-банківської системи і відповідає усім критеріям, які висувають клієнти до сучасної фінансової установи, в якій вони бажали б обслуговуватися, завдяки бездоганній діловій репутації, фінансовій стабільності, виваженій кредитно-депозитній політиці, високій надійності збереження грошових заощаджень, широкому спектру послуг, що пропонуються клієнтам, швидкому та якісному їх обслуговуванню. Промінвестбанк має не тільки українське, а й світове визнання, він входить до когорти 1000 найбільших банків світу, в 2006 році втретє отримав звання "Банк року в Україні - 2006" за даними всесвітньо відомого британського журналу "The Banker" (група Financial Times). Промінвестбанк постійно слідує основним тенденціям банківського розвитку та впевнено крокує в ногу з часом формуючи максимально наповнений та збалансований портфель фінансових послуг, які включають як основні банківські, так і небанківські послуги. Понад 128 тис. юридичних осіб та близько 4 млн. фізичних осіб, які є клієнтами банку відтепер мають можливість отримати значну економічну вигоду від співробітництва з банком - реальну економію своїх коштів при придбанні товарів (робіт, послуг) зі знижками, а організації, які є учасниками Дисконтного союзу Промінвестбанку отримують переваги за рахунок збільшення кількості клієнтів, річного обороту та прибутку. Промінвестбанк взяв участь у тендері Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, за результатами якого банк визначено платіжним агентом Фонду по здійсненню виплати гарантованих сум відшкодувань фізичним особам-вкладникам АКБ "Росток Банк", АКБ "ОЛБАНК" та АТ "Наш банк".Банк має високий рівень прибутку, що дозволяє постійно нарощувати обсяг капіталу. Високий рівень капіталізації банку дозволяє здійснювати кредитну підтримку підприємств стратегічно важливих галузей промисловості України. Банк реалізує комплекс процедур з управління ризиками, використовуючи пропозиції та рекомендації Базельського Комітету (Базель II) й інших міжнародних організацій щодо контролю за банківською діяльністю. Промінвестбанк постійно вдосконалює методології оцінки і управління ризиками, що дозволяє приймати найбільш ефективні рішення за різними напрямками діяльності банку в ринкових умовах. Відповідно до статті 44 Закону України "Про банки і банківську діяльність" для управління ризиками в банку працюють: Комітет з питань управління активами і пасивами;Робота кадрової служби банку в 2006 році була спрямована на забезпечення всіх напрямків діяльності банку спеціалістами високої кваліфікації з вищою фаховою освітою, підвищення професійного рівня працівників, поповнення структурних підрозділів банку молодими спеціалістами, створення умов для підвищення відповідальності та одночасно стимулювання високопродуктивної праці. Колектив банку на 01.01.2007 року складався із 12,3 тисяч працівників, 8,2 тисячі з яких - економісти, бухгалтери, юристи, спеціалісти з компютерних технологій. Із року в рік збільшується питома вага молодих спеціалістів, які здобули фахову освіту в провідних вищих учбових закладах. В цілому в банку працює 257 фахівців, які навчались в вузах за направленням банку. Пріоритетами в роботі кадрової служби банку і надалі буде забезпечення персоналом, що відповідає високим критеріям та сучасним вимогам ведення банківської справи.Досить часто серед банків практикується нечесний прийом, коли в рекламі спочатку висвітлюється лише дуже приваблива плата за кредити, а вже при зверненні клієнта та поданні ним документів виявляється, що існує ще ряд додаткових комісій, які насправді є тими замаскованими відсотками, що приховуються від потенційних клієнтів. Промінвестбанк надає кредити на придбання нерухомості, автотранспортних засобів, товарів тривалого користування, оплату навчання та інші споживчі потреби. Для молоді (віком до 35 років) діє програма "Житло в кредит", за якою плата за користування кредитом в євро становить 9,5 відсотка річних до 10 років, 10,5 відсотка річних - до 20 років, в доларах США - 10 та 11 відсотків річних, в національній валюті - 15 та 16 відсотків річних відповідно. У Промінвестбанку діють зручні для клієнта програми кредитування на придбання автотранспорту: для купівлі автомобілів іноземного виробництва - терміном до 7 років, виробництва країн СНД - терміном до 5 років. У разі, якщо клієнт не має необхідної суми власних коштів для сплати первинного внеску або супутніх витрат (оформлення документів в ДАІ, страхування цивільної відповідальності власника транспортного засобу тощо), банк пропонує програми

Зміст

Розділ 1. Загальна характеристика фінансово-економічної діяльності промінвестбанку

1.1 Короткі історичні відомості про банк

1.2 Основна характеристика і напрямки розвитку діяльності Промінвестбанку

1.3 Виконання банком економічних нормативів, управління банківськими ризиками і проведення внутрішнього аудиту і контролю

1.4 Характеристика персоналу банку і його громадської діяльності

Розділ 2. Формування та управління кредитним портфелем промінвестбанку

2.1 Кредитна діяльність Промінвестбанку

2.2 Аналіз кредитного портфеля Донецької філії Промінвестбанку

2.3 Аналіз результатів кредитної діяльності

Висновок

Додатки

Розділ 1. Загальна характеристика фінансово-економічної діяльності промінвестбанку

1.1 Короткі історичні відомості про банк

1) Середній рівень нарахованих (отриманих) процентів у 2005 році порівняно з базисним 2004 роком знизився незначно на 0,61% (0,9939 - 1,0), унаслідок чого банк втратив 779,582 тис. грн. із суми не донарахованих процентів, але за рахунок збільшення середньорічних залишків заборгованості за кредитні ресурси за цей же рік банк приростив суму нарахованих (отриманих) процентів на 29659,462 тис. грн.

2) Середній рівень нарахованих (отриманих) процентів у 2006 році порівняно з базисним 2004 роком значно знизився на 17,13% (0,8287 - 1,0), унаслідок чого банк втратив 27405,476 тис. грн. із суми не донарахованих процентів, але за рахунок збільшення середньорічних залишків заборгованості за кредитні ресурси за два роки банк приростив суму нарахованих (отриманих) процентів на 60983,183 тис. грн.

У структурі активних операцій банку найбільша питому вагу має кредитна діяльність - 49,4%, у тому числі надання короткострокових кредитів 33,1%. Банк є платоспроможним, оскільки кошти на кореспондентському рахунку в НБУ складають 22,5%. Витрати банку мають незначну питому вагу в структурі активних операцій - 2,7%. Отже, активи банку складаються в основному з позик клієнтів. Безнадійні борги по цих позиках заподіюють банку збитки, особливо в тому випадку, якщо недостатньо забезпечені кредити.

Кредитний портфель - це характеристика структури і якості виданих позичок, класифікованих по визначених критеріях. Одним із таких критеріїв, застосовуваних у практику, є ступінь кредитного ризику. За цим критерієм визначається якість кредитного портфеля. Аналіз і оцінка якості кредитного портфеля дозволяє менеджерам банку управляти його позичковими операціями.

При формуванні кредитного портфеля необхідно враховувати такі ризики: 1. Кредитний ризик - при якому позичальники можуть бути не в змозі погасити свій борг;

2. Ризик ліквідності - при якому у банку виявиться недостатньо коштів для виконання платіжних зобовязань у встановлені терміни;

3. Процентний ризик - ризик змін процентних ставок, що негативно позначаються на прибутку банку.

Кредитний ризик повинний контролюватися для підтримки його на відповідному рівні. Цього рівня банк досягає за допомогою знедоленого керування кредитами, а також таких мір: кредити даються тільки тим позичальникам, кредитоспроможність яких перевірена і є задовільною;

кредитна угода складається таким чином, щоб виключити можливість невиконання його умов;

постійно контролювати виплати відсотків і погашення основної суми боргу; якщо платежі переходять у категорію прострочених, застосовуються відповідні міри.

Зважаючи на те, що найбільша питома вага припадає на кредитну діяльність в активних операціях банку, що є ризикованої для комерційного банку, виникає необхідність в аналізі "кредитного портфеля" банку.

Структура "кредитного портфеля" банку може вважатися задовільною в тому випадку, якщо питома вага кредитів без забезпечення, сумнівних для повернення, прострочених і пролонгованих складає не більш 50%. У такому випадку банк проводить ризиковану кредитну політику.

Основоположним моментом в керівництві кредитним портфелем банку є вибір кредиторів, оцінки якості окремо взятої позички. На даний час приймаються два головних критерії: ступінь заможності повернення позички і фактичний стан із погашенням раніше виданих позичок. Вони відповідають утриманню першого етапу керування кредитним портфелем.

З погляду забезпечення повернення позичок НБУ пропонує виділити три групи кредитів, що різняться за ступенями ризику.

Перша група - забезпечені позички.

Друга група - недостатньо забезпечені позички.

Третя група - незабезпечені позички.

Другий критерій класифікації відбиває фактичний стан із погашенням раніше виданих позичок. У цьому звязку виділяють 5 груп кредитів: 1. - позички, що повертаються в термін.

2. - позичка, із прострочена заборгованість терміном до 30 днів;

3. - " - від 30 до 60 днів;

4. - " - від 60 до 180 днів;

5. - " - понад 180 днів.

З урахуванням зазначених критеріїв НБУ пропонує виділяти пять груп кредитів, що диференціюється рівнем відрахувань у резервний фонд банку, що відповідає утриманню другого етапу керівництва кредитним портфелем.

Відрахування конкретних позичок, виділених банком, значаться на балансі на квартальні дати, до відповідних груп складає утримання третього етапу керівництва кредитним портфелем.

На четвертому етапі робітники банку визначають структуру кредитного портфеля в розтині класифікованих позичок, тобто сумують усі позички однієї групи й одержують дані обсяги кожної групи, а також кредитного портфеля банку в цілому на відповідну дату.

На пятому етапі визначається сукупний ризик кредитного портфеля банку. Для цього сума кредитів по кожній групі примножається на відповідний відсоток ризику.

На 1.01.07 р. структура кредитів Промінвестбанку виглядає таким чином (тис. грн): 1-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1500,0 2-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _2300,0 3-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 800,0 4-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 700,0 5-я гр. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1300,0 Разом: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 6600,0

Використовуючи коефіцієнти ризику кожної групи позичок, одержуємо сукупний ризик кредитного портфеля банку на 1.01.07.: (1500х2%) (2300х5%) (800х30%) (700х75%)

(1300х100%) = 2200 тис. грн.

На попередню дату (1.01.06) розмір сукупного ризику був вище, і складала 4500 тис. грн. Кредитний ризик знизився за рахунок поліпшення якості кредитного портфеля.

Шостий етап - аналізуємо чинники, що викликали погіршення якості кредитного портфеля. Такі чинники можуть бути повязані як із зміною фінансового стану позичальників, так і з погіршенням заможності повернення позичок при використанні заставного права, гарантій або страхування.

На сьомому етапі керівництва кредитним портфелем здійснюється формування достатніх резервних фондів.

У нашому випадку банк зобовязаний сформувати резервний фонд у розмірі не менше 2200 тис. грн. Аудитори повинні підтвердити повноту формування зазначеного резерву.

На заключному (восьмому) етапі керівництва кредитним портфелем менеджери банку на основі розгляду сформованої структури кредитного портфеля і чинників, що викликали її зміну, намічають міри в області кредитної політики банку на перспективу. До них належать: зміни в цільовій спрямованості позичок або сфер вкладення кредитних ресурсів, одержання додаткових гарантій, посилення попереднього і наступного контролю за виконанням умов кредитного договору, поліпшення тих або інших елементів організації кредитного процесу.