Фінансовий моніторинг як важлива форма державного фінансового контролю з метою запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Особливості визначення формування системи фінансового моніторингу зовнішньоекономічної діяльності.
Аннотация к работе
Формування системи фінансового моніторингу зовнішньоекономічної діяльностіСеред операцій, які підлягають фінансовому моніторингу, особливої уваги потребують зовнішньоекономічні, адже відмінності у фінансовому праві різних країн дозволяють створювати велику кількість схем легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом. Чинниками формування системи фінансового моніторингу є високий ступінь тінізації економіки, корупція, нерозвиненість фінансового ринку, дублювання повноважень різними органами й відомствами, низька автоматизованість та обмін інформацією, недосконалість законодавчого й організаційного забезпечення, що впливає на ефективність координації діяльності субєктів фінансового моніторингу, а імплементація світових стандартів і практика протидії легалізації доходів не має практичного інструментарію реалізації. Куришко, який під фінансовим моніторингом пропонує розуміти “систему субєктно-обєктних взаємозвязків між наднаціональними профільними організаціями, підрозділами фінансових розвідок, субєктами державного та первинного фінансового моніторингу, ініціаторами фінансових операцій та отримувачами коштів з приводу контролю за формуванням, розподілом, перерозподілом та використанням фінансових ресурсів та рухом відповідної інформації з метою виявлення ознак сумнівності фінансових операцій, ризику використання країни, фінансової установи або її клієнта в процесах легалізації незаконних доходів, а також розроблення комплексу заходів для запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом” [8, с. Таким чином, на найвищому рівні абстракції, на якому поєднуються властивості всіх систем, можна дати два взаємодоповнюючих визначення системи фінансового моніторингу, які будуть відповідати двом важливим сторонам людської діяльності - пізнання дійсності і вплив на неї: - фінансовий моніторинг як наука - це система, що відображає у свідомості субєкта (дослідника) властивості обєктів та їх взаємодію у вирішенні завдань дослідження, пізнання. Зазначені відмінності в організації систем фінансового моніторингу зарубіжних країн не дають можливості побудови наднаціональної системи фінансового моніторингу зовнішньоекономічної діяльності, а перелік субєктів та особливостей зовнішньоекономічної діяльності заперечують її входження як підсистеми до національної системи фінансового моніторингу.