Розмір та структура банківських ресурсів та балансового капіталу. Резерви та капіталізовані дивіденди. Власний капітал в пасивах балансу. Структура статей активів та пасивів. Балансова вартість позалістингових цінних паперів у торговому портфелі банку.
Проведіть групування статей балансу за активами та пасивами, виділивши капітал та зобовязання. Основний капітал (капітал 1-го рівня) складається з таких елементів: а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал. б) розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку (резерви, що оприлюднені банком у фінансовій звітності): - дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу; загальні резерви, що створюються під невизначений ризик при проведенні банківських операцій. в) загальний розмір основного капіталу визначається з урахуванням розміру очікуваних (можливих) збитків за невиконаними зобовязаннями контрагентів та зменшується на суму: - недосформованих резервів під можливі збитки за: кредитними операціями; операціями з цінними паперами; дебіторською заборгованістю; простроченими понад 31 день та сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями; коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках (резидентах і нерезидентах), які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів, або які зареєстровані в офшорних зонах; Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) складається з таких елементів: а) резерви під стандартну заборгованість інших банків; в) підтверджена аудитором (аудиторською фірмою) за результатами звітного фінансового року відповідно до статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" сума збільшення (за результатами переоцінки) вартості основних засобів, які є власністю банку і належать до нерухомого майна (нежитлові будівлі, приміщення), що забезпечує технологічне здійснення банківських функцій (тобто використовується для здійснення операцій, визначених статтею 47 Закону України "Про банки і банківську діяльність"). г) результат поточного року (прибуток), що зменшений на суму доходів, неотриманих понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком).Банк “Національний кредит” 07.07.2008р. укладає з фізичною особою договір банківського вкладу на умовах видачі коштів за першою вимогою (вклад до запитання). Відсоткова ставка - 5% річних, капіталізація відсотків не відбувається, виплата відсотків здійснюється першого числа кожного місяця та в момент зняття будь-якої суми з рахунку. 04.08.2008р. банк приймає рішення про збільшення, починаючи з 10.08.2008р., відсоткової ставки за депозитними рахунками фізичних осіб до 6% річних. 03.09.2008р. вкладник знімає з рахунка суму, що залишилась, і отримує нараховані за весь період вкладу відсотки. Нараховані за період депозитного договору з правом зняття частки депозиту відсотки при щоденному нарахуванні без капіталізації відсотків за річними ставками І1 = 5% та І2 =6% при змінній сумі вкладу PV(t) розраховується послідовно [22] : (2.1.1) де N - кількість періодів часу нарахування річної відсоткової ставки I с інтервалом нарахування DTN (в днях);Відповідь на тест №1(а): Відповідно пункту 2.4[6] - Кошти для формування статутного капіталу новостворюваного банку в розмірі, передбаченому чинним законодавством України та установчими документами, акумулюються учасниками банку (резидентами) на накопичувальному рахунку, що відкривається в територіальному управлінні Національного банку за місцем створення банку відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку. Відповідь на тест №4(б): Згідно статті 50 «Прямі інвестиції банків» Закону [1] - пряма чи опосередкована участь банку у капіталі будь-якого підприємства, установи не повинна перевищувати 15 відсотків капіталу банку. в) підтверджена аудитором (аудиторською фірмою) за результатами звітного фінансового року відповідно до статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" сума збільшення (за результатами переоцінки) вартості основних засобів, які є власністю банку і належать до нерухомого майна (нежитлові будівлі, приміщення), що забезпечує технологічне здійснення банківських функцій (тобто використовується для здійснення операцій, визначених статтею 47 Закону України "Про банки і банківську діяльність"). г) результат поточного року (прибуток), що зменшений на суму доходів, неотриманих понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком). будь-яке покриття збитків за рахунок резервів та фондів проводиться лише через рахунок прибутків та збитків. в) загальний розмір основного капіталу визначається з урахуванням розміру очікуваних (можливих) збитків за невиконаними зобовязаннями контрагентів та зменшується на суму: недосформованих резервів під можливі збитки за: кредитними операціями; операціями з цінними паперами; дебіторською заборгованістю; простроченими понад 31 день та сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями; коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках (резидентах і нерезидентах), які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповнова
План
ЗМІСТ
1. ВЛАСНІ РЕСУРСИ БАНКУ,ОПЕРАЦІЇ, ПОВЯЗАНІ З ЇХ ФОРМУВАННЯМ
1.1 Ситуація 1.1
1.2 Ситуація 1.2
1.3. Ситуація 1.3
2. ЗАЛУЧЕНІ РЕСУРСИ БАНКУ, ОПЕРАЦІЇ, ПОВЯЗАНІ З ЇХ ФОРМУВАННЯМ
2.1 Ситуація 2.1
2.2 Ситуація 2.2
2.3 Ситуація 2.3
3. ЗАПОЗИЧЕНІ РЕСУРСИ БАНКУ, ОПЕРАЦІЇ, ПОВЯЗАНІ З ЇХ ФОРМУВАННЯМ
3.1 Ситуація 3.1 - тести № 1-28
4. ЗАВДАННЯ ДЛЯ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ
4.1 Ситуація 4.1
4.2 Ситуація 4.2
4.3 Ситуація 4.3
4.4 Ситуація 4.4
4.5 Ситуація 4.5
4.6 Ситуація 4.6
4.7 Ситуація 4.7
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. ВЛАСНІ РЕСУРСИ БАНКУ, ОПЕРАЦІЇ, ПОВЯЗАНІ З ЇХ ФОРМУВАННЯМ
1.1 Ситуація 1.1
Список литературы
1. Закон України „Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 року N 2121-III // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 2 грудня 2010 року N 2756-VI- http://www.liga-zakon.net - Компютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Ліга-закон”, 2010
2. Закон України “Про Національний банк України” від 20 травня 1999 року N 679-XIV // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 9 липня 2010 року N 2478-VI - http://www.liga-zakon.net - Компютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Ліга-закон”, 2010
3. Закон України „ Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб ” від 20 вересня 2001 року N 2740-III // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 1 липня 2010 року N 2388-VI - http://www.liga-zakon.net - Компютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Ліга-закон”, 2010
4. Закон України «Про акціонерні товариства» від 17 вересня 2008 року
N 514-VI // Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від 3 грудня 2010 року N 2774-VI - http://www.liga-zakon.net - Компютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Ліга-закон”, 2010
5. Про затвердження Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій // Постанова Правління Національного банку України від 17 липня 2001 року N 275 ( Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 9 червня 2010 року N 273) - http://www.liga-zakon.net - Компютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Ліга-закон”, 2010
6. Про затвердження Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень // Постанова Правління Національного банку України від 31 серпня 2001 року N 375 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 7 жовтня 2010 року N 454) - http://www.liga-zakon.net - Компютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Ліга-закон”, 2010
7. Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України // Затверджено постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 280 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 1 вересня 2010 року N 405) - http://www.liga-zakon.net - - Компютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Ліга-закон”, 2010
8. Положення про порядок формування обовязкових резервів для банків України // Затверджено постановою Правління Національного банку України від 16 березня 2006 року N 91 - http://www.liga-zakon.net - - Компютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Ліга-закон”, 2009
9. Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України // Затверджено постановою Правління Національного банку України від 7 грудня 2004 року N 598 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України від 21 грудня 2008 року N 484) - http://www.liga-zakon.net - - Компютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Ліга-закон”, 2009
10. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні // Затверджено постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року N 368 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 10 вересня 2009 року N 541) - http://www.liga-zakon.net - - Компютерна законодавчо-довідкова система законодавства України “Ліга-закон”, 2009
11. Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті // Постанова Правління Національного банку України від 16 серпня 2006 року N 320 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 17 грудня 2009 року N 745)
12. Про затвердження Положення про організацію операційної діяльності в банках України // Постанова Правління Національного банку України від 18 червня 2003 року N 254 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 15 червня 2010 року N 280)
13. Про затвердження Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами // Постанова Правління Національного банку України від 3 грудня 2003 року N 516 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 8 жовтня 2010 року N 457)
14. Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні // Постанова Правління Національного банку України від 2 червня 2009 року N 315 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановою Правління Національного банку України від 24 грудня 2009 року N 7640
15. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М.Герасимович та ін.; За ред. А.М.Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2003.- 599 с.
16. Арістова А.М., Шульга Н.П. Фінансовий менеджмент у банку. Опорний конспект лекцій - К: КНТЕУ, 2007.- 123 с.
17. Банківський менеджмент: Навч. посібник / За ред. О.А. Кириченка. - К.: Знання-Прес, 2002. - 438 с.
18. Банківські операції: Підручник / За ред. А. М. Мороз. - К.: КНЕУ, друге видання. - 2002. - 476 с.
20. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. - 2-е вид., доп. і перероб. - К.: КНЕУ. 2004. - 468 с.
21. Центральний банк та грошово-кредитна політика. Підручник / Кол. авт.: А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна, М. І. Савлук та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза і канд. екон. наук, доц. М. Ф. Пуховкіної. - К.: КНЕУ, 2005. - 556 с.
22. Щетинін А.І. Гроші та кредит: Підручник для студ. вищих навчальних закладів/ А.І. Щетинін. - К.: Центр навчальної літератури, 2005. - 432 с.
23. Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навчальний посібник/ З.І. Щибиволок; Відп. за вип. С.І. Шкарабан. - К.: Знання, 2006. - 312 с.
24. Офіційний Інтернет-сайт НБУ - HTTP://www.bank.gov.ua
25. Офіційний Інтернет-сайт Асоціації банків України - HTTP:// WWW.AUB.COM.UA
Размещено на .ru
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
