Формирование финансовых ресурсов: собственные и приравненные к ним средства, мобилизация ресурсов на финансовом рынке. Поступление денежных средств от финансово-банковской системы в порядке перераспределения. Сфера ссудных и депозитных операций.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это объясняется тем, что образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.Финансовые ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных и приравненных к ним средств. К доходам относятся прибыль от основной деятельности; прибыль от выполняемых научно-исследовательских работ и другие целевые доходы; прибыль от финансовых операций, прибыль от строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом; другие виды доходов. При этом банк должен выполнять следующие особые требования: все акции, эмитированные коммерческим банком, независимо от величины выпуска, количества инвесторов и формы деятельности банка - эмитента (открытое или закрытое акционерное общество) подлежат государственной регистрации; дивиденды начисленные, но не выплаченные акционерам (пайщикам) банка (эти средства используются на капитализацию по согласованию с акционерами (пайщиками) и после уплаты налогов в бюджет; Такие фонды создаются только в акционерных банках, а средства этих фондов используются только на увеличение уставного капитала;Формирования финансовых ресурсов коммерческих банков являются средства, вырученные от размещения на рынке ценных бумаг собственных акций, облигаций и других ценных бумаг, а также кредиты. Коммерческие банки могут приобретать ценные бумаги как на вторичном рынке, биржевом и внебиржевом (уличном), так и при их первичном размещении на первичном рынке, выступая в качестве институционального инвестора. Коммерческие банки, приобретая ценные бумаги на первичном рынке, как правило, по цене, максимально приближенной к номиналу, в дальнейшем выходят с ними на вторичный рынок, где продают по курсу выше номинала.Формирования финансовых ресурсов коммерческих банков служат выплаты страхового возмещения, бюджетные и отраслевые источники, дивиденды и проценты по ценным бумагам других эмитентов, прибыль от проведения финансовых операций и др. Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что с их помощью банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя тем самым процессы производства, обращения и потребления. Сфера ссудных операций распространяется на банки, то есть заемщиком одного банка может быть другой банк. Второй группой финансовых операций являются инвестиционные операции, совершая которые банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной предпринимательской деятельности.Из выше изложенного в курсовой работе, можно сделать вывод о следующем: Современные коммерческие банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. В качестве формирования финансовых ресурсов коммерческих банков выступают доходы и поступления. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли до налогообложения в размере 25% от оплаченной суммы уставного капитала. Специальные фонды включают: “Дополнительные собственные средства банка’’, “Средства от переоценки основных фондов банка’’, “Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов”. Первый фонд “Нереализованные курсовые разницы при переоценке валютной части собственных средств” создается на случай убытков.
Введение
Актуальность выбранной темы заключается в том, что коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.
Цель исследования состоит в том, чтобы дать понятие формированию ресурсов коммерческих банков.
Задачи исследования выделяются как: Сформулировать определение ресурсов коммерческих банков.
2. Дать общую характеристику каждому типу формирования ресурсов коммерческих банков.
Предмет исследования составляют типы формирования ресурсов коммерческих банков. Работа построена на таких методах познания как: исторический, сравнительный анализ, метод системного подхода.
В основу исследования были положены научные концепции и положения, которые выработаны такими учеными как Галицкая С.В, Стародубцева Е.Б.
Вывод
Из выше изложенного в курсовой работе, можно сделать вывод о следующем: Современные коммерческие банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности.
В качестве формирования финансовых ресурсов коммерческих банков выступают доходы и поступления. К доходам относятся прибыль от основной деятельности. К поступлениям относятся: амортизационные отчисления (остаются на предприятии), выручка от реализации имущества.
Совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность банка, называется собственными средствами банка, которые включают: 1.уставный фонд;
2.резервный фонд;
3.специальные фонды банка;
4.амортизационный фонд (износ основных средств);
5.фонды экономического стимулирования;
6.фонд переоценки валютных средств;
7.резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям;
8.другие фонды.
1. Уставный фонд (капитал) - организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка.
2. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли до налогообложения в размере 25% от оплаченной суммы уставного капитала.
3. Специальные фонды включают: “Дополнительные собственные средства банка’’, “Средства от переоценки основных фондов банка’’, “Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов”.
4. Амортизационный фонд - “Износ основных средств” - формируется посредством амортизационных отчислений на все виды основных средств.
5. Фонды экономического стимулирования создаются из прибыли банка после налогообложения.
6. Фонды переоценки валютных средств. Можно назвать два фонда переоценки валютных средств. Первый фонд “Нереализованные курсовые разницы при переоценке валютной части собственных средств” создается на случай убытков. Второй фонд “Курсовые разницы по валютной позиции банка” создается на случай убытков от неблагоприятного изменения обменных курсов валюты.
7. Резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. Для снижения рисков по отдельным операциям коммерческие банки имеют право создавать соответствующие резервные фонды.
8. Другие фонды. Коммерческие банки могут создавать резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги, которые формируются из прибыли банка после налогообложения.
Формирования финансовых ресурсов коммерческих банков являются средства, вырученные от размещения на рынке ценных бумаг собственных акций, облигаций и других ценных бумаг, а также кредиты.
Коммерческие банки могут приобретать ценные бумаги как на вторичном рынке, биржевом и внебиржевом (уличном), так и при их первичном размещении на первичном рынке, выступая в качестве институционального инвестора.
Коммерческие банки выдают разнообразные кредиты, при этом банк всегда пытается сформировать кредитный портфель с минимальными рисками потерь, такие кредиты очень важны для банков в условиях повышающейся ставки процента.
Формирования финансовых ресурсов коммерческих банков служат выплаты страхового возмещения, бюджетные и отраслевые источники, дивиденды и проценты по ценным бумагам других эмитентов, прибыль от проведения финансовых операций и др.
Наиболее распространенными финансовыми операциями банков являются: 1.ссудные (размещение денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности);
2.инвестиционные (прямые и портфельные вложения в ценные бумаги или паи);
3.депозитные;
4.прочие, в том числе вексельные и факторинговые (специфические формы кредитования).
1. Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов.
2. Инвестиционные операции, совершая которые банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной предпринимательской деятельности.
3. Депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.
По своему экономическому содержанию принято выделять три группы депозитных операций: срочные депозиты с их разновидностью, депозиты до востребования, сберегательные вклады населения.
Подводя итог сказанному выше, необходимо, отметить что, в работе рассмотрены не все проблемы касающиеся определения понятия формирования ресурсов коммерческих банков, а лишь основные моменты. В своей курсовой работе раскрыла небольшую часть этих сложных понятий, по которым до сих пор существует много споров.
Список литературы
Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы: Учебник. - М.: Изд-во Эксмо, 2005.- 496 с.
Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005.-368 с.
Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005.- 256 с.
Гусарова О.И. Анализ прибыли коммерческого банка // Аудиторские ведомости. - 2003. - № 8.
Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 576 с.
Размещено на .ru
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
