Анализ обоснованности размера и использования кредитов. Оценка эффективности и выявление резервов для разработки нового кредитного портфеля коммерческого банка. Разработка программы ресурсного обеспечения кредитования, финансовая оценка решений.
Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента. Правовое регулирование кредитования юридических лиц в банках осуществляется: Конституцией РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном Банке РФ», Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положением ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и другие нормативно-правовые акты. Банк реализует эффективные программы кредитования корпоративных клиентов, в том числе предприятий малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. ОАО «Сбербанк» предлагает все виды кредитования: кредиты; кредитные линии; кредиты в виде «овердрафт». Несмотря на рост размера чистой ссудной задолженности и роста доходов банка, полученные от предоставленных кредитов, эффективность кредитного портфеля сберегательного банка с каждым годом снижается.
Введение
Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
В России в наше время банки столкнулись с такой проблемой, как ограниченность сфер приложения капитала и размещения имеющихся ресурсов. Значительно сократились возможности рационального перераспределения денежных ресурсов в финансовом секторе экономики. Перспективным направлением является классическая банковская операция - кредитование юридических и физических лиц. Это способствует и росту экономики, и создает прочную базу развития самих банков.
Кредитный портфель банка представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев.
Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.
Так как, кредитная политика сберегательного банка, является основным процессом управления кредитным портфелем. Выявляет долгосрочные целевые установки банка в данной сфере деятельности, учитывая общую направленность функционирования банка, а также инструменты и процедуры непосредственной работы служащих в процессе управления.
Кредитный портфель банка представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.
Кредитный портфель определяют как мера заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. К нему относят, непосредственно ссуды, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам.
В зависимости от степени покрытия кредитного портфеля созданным резервом на возможные потери их подразделяют на валовый и чистый кредитный портфель. Валовый - это общая сумма выданных кредитов юридическим и физическим лицам. Чистый - это сумма кредитов юридическим и физическим лицам, скорректированная на сумму созданного по ним специального резерва на возможные потери.
Основными задачами управления кредитным портфелем сберегательного банка являются: · разделение кредитов по группам риска в соответствии с требованиями Положения о порядке формирования специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам;
· определение и адекватная оценка факторов, влияющих на уровень кредитного риска;
· оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры кредитов;
· определение кредитоспособности заемщика и возможного изменения его финансового положения в целях прогнозирования кредитного риска;
· выявление раннее проблемных кредитов;
· оценка достаточности создаваемого резерва и его своевременная корректировка;
· обеспечение изменений кредитных вложений, их ликвидности и доходности;
· разработка кредитной политики банка и ее корректировка на основе проведенного анализа качества кредитного портфеля.
Решение перечисленных задач в свою очередь предъявляет требования к руководству банка по разработке основного письменного документа - «Кредитного меморандума» или кредитной политики, и соответствующей нормативной и инструктивной базы по организации кредитного процесса.
Объект исследования: Тюменское городское отделение ОАО «Сбербанка РФ» №029/181
Тюменское городское отделение ОАО «Сбербанка РФ» №029/181 - крупнейшее отделение в г. Тюмени, является одним из лидирующих отделений в системе «Сбербанка РФ» по объему совершаемых операций.
Банк не является юридическим лицом, решено на основании общего собрания акционеров и приказа «Сбербанка» России от 22.03.1991 г. и 28.03.1991 г. соответственно и действует на территории г. Тюмени. Банк имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сберегательного Банка. Что бы достичь своей цели, банк будет максимизировать доходность своих операций, улучшать качество обслуживания, расширять комплекс предоставляемых услуг и разрабатывать новые технологии для всех потребителей (корпоративных клиентов, частных лиц, предприятий малого и среднего бизнеса).
Цель создания банка - обеспечение соответствующего рыночным условиям уровня рентабельности банка для акционеров путем осуществления основных функций банковской организации - аккумуляции и мобилизации денежного капитала, осуществления посредничества в кредите, проведения расчетов и платежей, организации выпуска и размещения ценных бумаг.
Банк будет предоставлять услуги на самом высоком уровне для широкого круга клиентов с помощью первоклассных технологий и совершенствования банковского обслуживания.
Наш закон - быть командой профессионалов, постоянно развивающей и совершенствующей свое мастерство для реализации миссии Банка.
Наша цель - вне зависимости от экономической ситуации сохранять стабильность, всегда быть надежным партнером, тщательно планируя будущую деятельность в интересах наших клиентов.
Предмет исследования: Формирования кредитного портфеля сбербанка.
Цель работы: проанализировать формирования кредитного портфеля ОАО «Сбербанка РФ» №029/181 Данная цель решается с помощью решения следующих основных задач: - провести анализ обоснованности размера и использования кредитов;
- оценить эффективность банковского кредитования;
- выявить резервы для разработки нового кредитного портфеля банка;
- обосновать управленские решения по улучшению использования кредитов;
- привести информационно-методическую основу формирования кредитного портфеля;
- провести анализ величины и структуры кредитного портфеля;
- описать выбор приемлемой технологии кредитования для банка;
- определить размер и структуру ресурсного обеспечения кредитования;
- дать финансовую оценку управленческих решений.
Дипломная работа состоит из введения, трех основных глав, заключения и списка использованной литературы.
В первой главе «Исследование эффективности управления кредитованием» проведен анализ обоснованности размера и использования кредитов. Оценена эффективность банковского кредитования. Выявлены резервы для разработки нового кредитного портфеля сберегательного банка.
Во второй главе «Формирование кредитного портфеля банка» обоснованы управленские решения по улучшению использования кредитов. Приведена информационно-методическая основа формирования кредитного портфеля. Проведен анализ величины и структуры кредитного портфеля.
В третьей главе «Разработка программы ресурсного обеспечения кредитования» описан выбор приемлемой технологии кредитования для банка. Определен размер и структуру ресурсного обеспечения кредитования. Дана финансовая оценка управленческих решений.
1. Исследование эффективности упкредитованием
1.1 Анализ обоснованности размера и использования кредитов
? проанализируем изменение структуры кредитов по срокам, целям кредитования, субъектам кредитования, секторам экономики региона и т.д.;
? рассмотрим движение объемов ссуд;
? проведем анализ обеспеченности ссуд и погашения выданных ссуд
В условиях конкурентного соперничества и меняющейся конъюнктуры кредитных учреждений наличие основных принципов кредитного механизма, включая принципы кредитования, планирования и управления кредитом, позволяет определить взвешенную кредитную политику и позволяет в значительной мере минимизировать риски по кредитным операциям.
Привлечение предприятиями кредитов на развитие производства приводит к повышению рентабельности собственных средств, а для акционерных обществ - также к увеличению прибыли в расчете на, акцию и, следовательно, к возможному увеличению дивидендов, росту курса акций.
Основными целями Кредитной политики «Сбербанка РФ» является эффективное и надежное размещение денежных ресурсов на условиях платности, срочности и возвратности, создание стабильной клиентской базы, состоящей из надежных заемщиков и получение прибыли.
Банк осуществляет предоставление кредитов организациям различных организационно-правовых форм и форм собственности, различной отраслевой принадлежности, бюджетам различных уровней, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, резидентам и нерезидентам, как в рублях, так и в иностранной валюте. Банк не ограничивает географические зоны кредитования, не выделяет приоритетные отрасли экономики.
«Сбербанк РФ» готов поддержать уровень жизни населения и предлагает новые целевые кредитные программы для физических лиц: Кредит «На сад и огород»
Направлен на проведение сезонных сельскохозяйственных работ, приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, приобретение садово-огородного инвентаря, теплиц, семенного материала, закупка строительных материалов.
Кредит «На здоровье и отдых»
Направлен на санаторно-курортное лечение, стоматологическое лечение (включая протезирование), на проведение амбулаторных операций (за исключением операций в области кардиологии и онкологии), проведение медицинского обследования в поликлиниках, стационарах. На отдых и путешествия в России и за границей.
Кредит «На ремонт и строительство»
Направлен на ремонт квартир, домов, дачных и садовых домиков, автомобилей, возведение садовых построек.
Кредит «На обучение»
Направлен на получение основного среднего, высшего, престижного образования, повышение квалификации, переквалификации, как для самого заемщика, так и для его детей.
Он предлагает кредитные программы на любые цели: Потребительский кредит «На любые цели»
Кредит предоставляется в рублях под поручительство физического лица или под залог имущества, принадлежащего Заемщику или третьим лицам.
Кредит «Корпоративный»
Кредит предоставляется сотрудникам предприятий-партнеров банка по зарплатному проекту.
Предназначен для любых целей: приобретение потребительских товаров долговременного пользования, оплату учебы, отдыха, лечения и др. Срок оформления кредита - до 5 рабочих дней.
Кредитная карта - это пластиковая карта, предусматривающая наличие лимита кредитования, установленного для совершения расходных операций по вашему счету.
В пределах установленного лимита кредитования. Вы можете неоднократно пользоваться кредитом в любое время, т.е. оплачивать товары или получать наличные средства в банкомате без обращения в банк. Однажды оформив кредитный договор и получив кредитную пластиковую карту, в течение года Вы можете неограниченное количество раз пользоваться кредитными средствами.
Кредит в форме «овердрафт» - позволяет расплачиваться пластиковой картой даже, если собственные средства на карточном счете исчерпаны.
Сотрудники предприятий, получающие заработную плату путем зачисления денежных средств на банковский счет. Открытый в банке и пользующиеся банковскими картами, могут получить кредитную линию по этому банковскому счету в форме разрешенного овердрафта.
Преимущества потребительского кредитования в Сбербанке
- срок рассмотрения заявки на кредит до 5 рабочих дней (с момента предоставления полного пакета документов);
- возможность подтверждения своих доходов справкой по форме Банка, либо по форме 2-НДФЛ;
- возможность выбора индивидуальных сроков кредитования (до 24 месяцев);
- возможность получения кредита пенсионером (возраст заемщика до 70 лет на момент окончания срока действия кредитного договора);
- срок действия положительного решения по заявке 1 календарный месяц с даты принятия решения о предоставлении кредита;
- индивидуальный график погашения кредита, в том числе возможность отсрочки уплаты основного долга до 3-х месяцев, а также возможность получения кредита траншами;
- срок действия положительного решения по заявке 1 календарный месяц с даты принятия решения о предоставлении кредита;
- скидка 50% на разовый платеж (взимаемый при выдаче кредита) по всем кредитным продуктам для клиентов банка являющихся: Вкладчиками Банка - имеющие вклад в нашем Банке сроком не менее 6 месяцев и на сумму не менее 200 000 рублей;
Клиентами по зарплатным проектам - получающие заработную плату с использованием зарплатных карт Банка в течение периода не менее 6 месяцев;
Клиентами Банка, имеющими положительную кредитную историю (не было просрочки более 5 дней) и погасившие кредит в течение 18 предшествующих месяцев.
Банк достиг существенных результатов благодаря большому опыту кредитования клиентов, работающих в различных отраслях экономики.
Удовлетворения потребностей Клиента, умение работать с разными формами обеспечения, быстрота принятия решений являются основой для взаимовыгодного сотрудничества Банка и заемщика.
Банк в соответствии с уставом и генеральной лицензией предоставляет юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям и физическим лицам краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на договорной основе при соблюдении принципов срочности, возвратности, платности и обеспеченности.
Условия и порядок предоставления кредитов Заемщикам, порядок осуществления контроля за их обеспеченностью, порядок возврата предоставленных кредитов и уплаты процентов по ним определены в Положении по кредитованию юридических лиц.
Анализ кредитного портфеля банка за 2008-2010 гг. представлен в табл. 1.1.
Таблица 1.1. Анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг., тыс. руб.
Показатели 2008 г. 2009 г. 2010 г. Абсолютное отклонение, тыс. руб.
2009 г. к 2008 г. 2010 г. к 2009 г.
Чистая ссудная задолженность, тыс. руб. 968 896 1 374 868 1 708 750 141.9 124.3
В том числе: Кредиты для физических лиц 412 681 545 659 461 987 132 978 -83 672
Кредиты для юридических лиц 556 215 829 209 1 246 763 272 994 417 554
В том числе: Безнадежные к взысканию кредиты юридических лиц 9689 16498 29049 6809 12550
На основании табл. 1.1 видно, что в 2009 г. чистая ссудная задолженность увеличилась на 141.9% по сравнению с 2008 г. и составила 1 374 868 тыс. руб., а в 2010 г. она увеличилась на 124.3% и составила 1 708 750 тыс. руб.
Более наглядно анализ темпов роста кредитного портфеля по юридическим лицам за 2008-2010 гг. представлен на рис. 1.1.
Рис. 1.1. Анализ темпов роста кредитного портфеля ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг.
В 2009 г. чистая ссудная задолженность увеличилась на 141,9% по сравнению с 2008 г. и составила 1 374 868 тыс. руб., а в 2010 г. она увеличилась на 124,3% и составила 1 708 750 тыс. руб.
В том числе доля безнадежных к взысканию кредитов юридических лиц в 2008 г. составляла 1%, в 2009 г. - 1,2%, в 2010 г. - 1,7%. Эта доля существенно увеличилась в конце 2010 г.
Анализ кредитного портфеля физических и юридических лиц за 2008-2010 гг. представлен в табл. 1.2.
Таблица 1.2. Анализ кредитного портфеля физических и юридических лиц банка за 2008-2010 гг., тыс. руб.
Показатели 2008 г. 2009 г. 2010 г. Абсолютное отклонение, тыс. руб.
2009 г. к 2008 г. 2010 г. к 2009 г.
Кредиты для физических лиц 412 681 545 659 461 987 132 978 -83 672
В том числе: Ипотечный кредит 61 902 98 219 41 579 36 316 -56 640
В табл. 1.2 видно, что в 2009 г. размер кредитного портфеля, выданного физическим лицам по ипотечным кредитам увеличился на 36 316 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид кредитов сократился на 56 640 тыс. руб.
В 2009 г. размер кредитного портфеля, выданного физическим лицам по программам автокредитования увеличился на 44 158 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид кредитов сократился на 13 352 тыс. руб.
В 2009 г. размер кредитного портфеля, выданного физическим лицам по программам потребительского кредитования увеличился на 52 504 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид кредитов сократился на 13 681 тыс. руб.
На примере данных табл. 1.2 видно, что в 2009 г. размер кредитного портфеля, выданного юридическим лицам в рамках кредитования увеличился на 149 635 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид кредитов увеличился на 283 878 тыс. руб. Размер кредитного портфеля, выданного юридическим лицам в рамках кредитования расчетного счета увеличился на 22 445 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид кредитов увеличился на 42 582 тыс. руб.
Размер кредитного портфеля, выданного юридическим лицам в рамках кредитования субъектов малого предпринимательства увеличился на 100 913 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид кредитов увеличился на 91 095 тыс. руб.
Структура кредитного портфеля физических и юридических лиц ОАО «Сбербанка» за 2008-2010 гг. представлен в табл. 1.3.
Таблица 1.3. Структура кредитного портфеля физических и юридических лиц банка за 2008-2010 гг., %
Показатели 2008 г. 2009 г. 2010 г. Относительное отклонение, %
Более наглядно структура кредитного портфеля физических и юридических лиц банка представлена на рис. 1.2-1.7.
В табл. 1.3 видно, что в кредитном портфеле по физическим лицам наибольшую долю занимает потребительское кредитование, которое в 2008 г. составляет 60%, в 2009 г. - 55%, в 2010 г. - 62%. Доля автокредитования в кредитном портфеле по физическим лицам в 2008 г. составляет 25%, в 2009 г. - 27%, в 2010 г. - 29%. Увеличение доли по автокредитованию произошло за счет увеличения продажи автомобилей.
Доля ипотечного кредитования в кредитном портфеле по физическим лицам в 2008 г. составляет 15%, в 2009 г. - 18%, в 2010 г. - 9%. Сокращение доли ипотечного кредитования произошло за счет отмены выдачи ипотечных кредитов на новое жилье.
Рис. 1.2. - Структура кредитного портфеля физических лиц ОАО «Сбербанка РФ» за 2008 г., %
Рис. 1.3. - Структура кредитного портфеля физических лиц
ОАО «Сбербанка РФ» за 2009 г., %
Рис. 1.4. - Структура кредитного портфеля физических лиц
ОАО «Сбербанка РФ» за 2010 г., %
Рис. 1.5. - Структура кредитного портфеля юридических лиц
ОАО «Сбербанка РФ» за 2008 г., %
Рис. 1.6. - Структура кредитного портфеля юридических лиц ОАО «Сбербанка РФ» за 2009 г., %
Рис. 1.7. - Структура кредитного портфеля юридических лиц ОАО «Сбербанка РФ» за 2010 г., %
В табл. 1.3 видно, что в кредитном портфеле по юридическим лицам наибольшую долю занимает коммерческое кредитование, которое в 2008 г. составляет 70%, в 2009 г. - 65%, в 2010 г. - 66%. Доля кредитования расчетного счета в кредитном портфеле по юридическим лицам в 2008 г. составляет 11%, в 2009 г. - 10%, в 2010 г. - 10%. Доля кредитования субъектов малого предпринимательства в кредитном портфеле по юридическим лицам в 2008 г. составляет 20%, в 2009 г. - 25%, в 2010 г. - 24%.
Анализ кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты в банке за 2008-2010 гг. представлен в табл. 1.4.
Таблица 1.4. Анализ кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг.
Показатели 2008 г. 2009 г. 2010 г. Абсолютное отклонение, тыс. усл. ед.
2009 г. к 2008 г. 2010 г. к 2009 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц, тыс. руб. 556 215 829 209 1 246 763 272 994 417 554 в том числе: в российских рублях, тыс. руб. 389 351 621 907 897 669 232 556 275 763 в американских долларах, тыс. долл. 4 845 6 165 9 113 1 320 2 947 в евро, тыс. евро 3 952 4 906 8 292 954 3 386
На основании данных таблицы 1.4 видно, что размер кредитного портфеля в рублях в 2010 г. увеличился на 275 763 тыс. руб. Размер кредитного портфеля в долларах США за 2010 г. увеличился на 2 947 тыс. долл. Размер кредитного портфеля в евро за 2010 г. увеличился на 3 386 тыс. евро.
При расчете кредитного портфеля в долларах США за 2008 год был взят средневзвешенный курс доллара США в размере 28,7 руб./долл., за 2009 год - 26,9 руб./долл., за 2010 год - 30,1 руб./долл.
Таблица 1.5. Анализ структуры кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг.
Показатели 2008 г. 2009 г. 2010 г. Относительное отклонение, %
2009 г. к 2008 г 2010 г. к 2009 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц, % 100 100 100 0 0 в том числе: в российских рублях, % 70 75 72 5 -3 в американских долларах, % 25 20 22 -5 2 в евро, % 5 5 6 0 1
Более наглядно структура кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты представлена на рис. 1.8.
Рис. 1.8. - Структура кредитного портфеля по юридическим лицам в зависимости от вида валюты ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг., %
На основании табл. 1.5 и рис. 1.8 видно, что наибольшую долю к кредитном портфеле ОАО Сбербанка составляют кредиты в рублях, так в 2008 г. их доля составляла 70%, в 2009 г. - 75%, в 2010 г. - 72%.
Доля кредитов в долларах США в 2008 г. составляла - 25%, в 2009 г. - 20%, в 2010 г. - 22%. Доля кредитов в евро незначительна и составляет 5-6%.
Анализ кредитного портфеля по видам юридических лиц представлен в табл. 1.5
Таблица 1.5. Анализ кредитного портфеля по видам юридических лиц, тыс. руб.
Показатели 2008 г. 2009 г. 2010 г. Абсолютное отклонение, тыс. руб.
2009 г. к 2008 г. 2010 г. к 2009 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц, тыс. руб. 556 215 829 209 1 246 763 272 994 417 554 в том числе: 0 0 крупный бизнес 389 351 663 367 1 047 281 274 017 383 914 средний бизнес 111 243 107 797 137 144 -3 446 29 347
Малый бизнес 55 622 58 045 62 338 2 423 4 294
На основании табл. 1.5 видно, что банк увеличил кредитование юридических лиц относящихся к крупному бизнесу в 2009 г. на 274 017 тыс. руб., а в 2010 г. на 383 914 тыс. руб. Кредитование юридических лиц относящихся к среднему бизнесу в 2009 г. сократилось на 3 446 тыс. руб., а в 2010 г. увеличилось на 29 347 тыс. руб. Кредитование юридических лиц относящихся к малому бизнесу в 2009 г. увеличилось на 2 423 тыс. руб., а в 2010 г. увеличилось на 4 294 тыс. руб.
Таблица 1.6. Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг., %
Показатели 2008 г. 2009 г. 2010 г. Относительное отклонение, %
2009 г. к 2008 г. 2010 г. к 2009 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц, % 100 100 100 0 0 в том числе: 0 0 крупный бизнес 70 80 84 10 4 средний бизнес 20 13 11 -7 -2
Малый бизнес 10 7 5 -3 -2
Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг. представлена на рис. 1.9-1.11.
Рис. 1.9. - Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Сбербанка РФ» за 2008 г., %
Рис. 1.10. - Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Сбербанка РФ» за 2009 г., %
Рис. 1.11. - Структура кредитного портфеля по юридическим лицам ОАО «Сбербанка РФ» за 2010 г., %
В табл. 1.6 и рис. 1.9-1.11 видно, что наибольшую долю в кредитном портфеле банка занимает кредитование предприятий, относящихся к крупному бизнесу, доля которого в 2008 г. составляла - 70%, в 2009 г. - 80%, в 2010 г. - 84%. Тем не менее несколько снижается доля кредитования предприятий малого бизнеса, в 2008 г. их доля составляла 10%, в 2009 г. - 7%, в 2010 г. - 5%. В дальнейшем в планах банках существует возможность увеличить данную долю до 15%. Но приоритет в кредитной политике банка остается на крупном бизнесе.
Сведения по средневзвешенным ставкам по кредитам юридическим лицам представлены в табл. 1.7.
Таблица 1.7. Средневзвешенные ставки по кредитам юридическим лицам за 2008-2010 гг., %
Показатели 2008 г. 2009 г. 2010 г. Абсолютное отклонение, %
2009 г. к 2008 г. 2010 г. к 2009 г. средневзвешенные ставки для предприятий крупного бизнеса, % 16,6 15,1 15,7 -1,5 0,6 средневзвешенные ставки для предприятий среднего бизнеса, % 18,5 17,1 17,4 -1,4 0,3 средневзвешенные ставки для малых предприятий, % 18,9 18,1 19,9 -0,8 1,8
На основании данных таблицы 1.7 видно, что в 2009 г. были наиболее благоприятные ставки для всех юридических лиц, так для предприятий малого бизнеса кредиты выдавались по ставке 15,1%, сокращение средневзвешенной процентной ставки составило 0,5%.
В 2009 г. средневзвешенная ставка для предприятий малого бизнеса кредиты выдавались по ставке 15,1%, сокращение средневзвешенной процентной ставки составило 0,5%. В 4-ом кв. 2010 г. резко увеличилась ставка по кредитования и по итогам года она составила 15,7%.
Более наглядно средневзвешенные ставки по кредитам юридическим лицам за 2008-2010 гг. представлены на рис. 1.12.
Рис. 1.12. - Динамика средневзвешенных ставок по кредитам в рублях юридическим лицам ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг.
Анализ размера резервов на возможные потери по ссудам юридических лиц ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг. представлен в табл. 1.8.
Таблица 1.8. Анализ размера резервов на возможные потери по ссудам юридических лиц «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг.
Показатели 2008 г. 2009 г. 2010 г. Относительное отклонение, %
2009 г. к 2008 г. 2010 г. к 2009 г.
Размер чистой ссудной задолженности, тыс. руб. 968 896 1 374 868 1 708 750 141.9 124.3
Размер резервов на возможные потери по ссудам, тыс. руб. 159 630 120 658 166 906 75.6 138.3
Средняя ставка процента на возможные потери по ссудам, % 16.5 8.8 9.8 53.3 111.3
В табл. 1.8 видно, что в 2009 г. размер резервов на возможные потери по ссудам юридических лиц сократился до 75,6% от уровня 2008 г. и составил 159 630 тыс. руб., а в 2010 г. он увеличился до 138,3% от уровня 2009 г. и составил 120 658 тыс. руб. Средняя ставка процента на возможные потери по ссудам в 2008 г. составляла 16,5%, в 2009 г. - 8,8%, в 2010 г. - 9,8%. Сокращение средней ставки процента на возможные потери по ссудам свидетельствует от том, что банк более детально анализирует потенциальных заемщиков.
Более наглядно динамика размера резервов на возможные потери по ссудам ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 г. представлена на рис. 1.13.
Рис. 1.13. - Динамика размера резервов на возможные потери по ссудам юридических лиц ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг.
Анализ разбивки структуры кредитного портфеля по дате образования задолженности юридических лиц ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг. представлен в табл. 1.9.
Таблица 1.9. Анализ разбивки структуры кредитного портфеля по дате образования задолженности юридических лиц банка за 2008-2010 гг.
Показатели 2008 2009 2010 Абсолютное отклонение, тыс. руб.
2009 к 2008 2010 к 2009 на срок до 30 дней 0 16 200 0 16 200 -16 200 на срок от 31 до 90 дней 20 281 19 600 8 080 -681 -11 520 на срок от 91 до 180 дней 20 470 14 872 16 810 -5 598 1 938 на срок от 181 дня до 1 года 340 665 332 028 333 040 -8 637 1 012 на срок от 1 года до 3 лет 459 030 812 048 1 215 544 353 018 403 496 на срок свыше 3 лет 120 947 133 321 69 474 12 374 -63 847
«овердрафт» 7 503 46 799 65 802 39 296 19 003
ИТОГО 968 896 1 374 868 1 708 750 405 972 333 882
В табл. 1.9 видно, что в 2009 г. ссудная задолженность со сроком образования до 30 дней увеличилась на 16 200 тыс. руб., а за 2010 г. данный вид задолженности отсутствовал.
Ссудная задолженность на срок от 31 до 90 дней в 2009 г. сократилась на 681 тыс. руб. и составила 19 600 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности сократился на 11 520 тыс. руб. и составил 8 080 тыс. руб.
Ссудная задолженность на срок от 91 до 180 дней в 2009 г. сократилась на 5 598 тыс. руб. и составила 14 872 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился на 1 938 тыс. руб. и составил 16 810 тыс. руб.
Ссудная задолженность на срок от 181 дня до 1 года в 2009 г. сократилась на 8 637 тыс. руб. и составила 332 028 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился на 1 012 тыс. руб. и составил 333 040 тыс. руб.
Ссудная задолженность на срок от 1 года до 3 лет в 2009 г. увеличилась на 353 018 тыс. руб. и составила 812 048 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился на 403 496 тыс. руб. и составил 1 215 544 тыс. руб.
Ссудная задолженность на срок свыше 3 лет в 2009 г. увеличилась на 12 374 тыс. руб. и составила 133 321 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности сократился на 63 847 тыс. руб. и составил 69 474 тыс. руб. В 2010 г. произошло сокращение за счет с мировым финансовым кризисом и приостановкой выдачи ипотечных кредитов на первичном рынке жилья.
Ссудная задолженность по «овердрафту» в 2009 г. увеличилась на 39 296 тыс. руб. и составила 46 799 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился на 19 003 тыс. руб. и составил 65 802 тыс. руб. Данное увеличение произошло за счет увеличения выдачи кредитных карт с льготным периодам клиентам банка.
Таблица 1.10. Анализ динамики разбивки структуры кредитного портфеля по дате образования задолженности по юридическим лицам ОАО Сбербанка за 2008-2010 гг.
Показатели 2008 г. 2009 г. 2010 г. Относительное отклонение, %
2009 г. к 2008 г. 2010 г. к 2009 г. на срок до 30 дней 0 16 200 0 0 0 на срок от 31 до 90 дней 20 281 19 600 8 080 96.6 41.2 на срок от 91 до 180 дней 20 470 14 872 16 810 72.7 113.0 на срок от 181 дня до 1 года 340 665 332 028 333 040 97.5 100.3 на срок от 1 года до 3 лет 459 030 812 048 1 215 544 176.9 149.7 на срок свыше 3 лет 120 947 133 321 69 474 110.2 52.1
«овердрафт» 7 503 46 799 65 802 623.7 140.6
ИТОГО 968 896 1 374 868 1 708 750 141.9 124.3
По данным табл. 1.10 видно, что ссудная задолженность на срок от 31 до 90 дней в 2009 г. сократилась до 96,9% от уровня 2008 г. и составила 19 600 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности сократился до 41,2% от уровня 2009 г. и составил 8 080 тыс. руб.
Ссудная задолженность на срок от 91 до 180 дней в 2009 г. сократилась до 72,7% от уровня 2008 г. и составила 14 872 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился до 113% от уровня 2009 г. и составил 16 810 тыс. руб.
Ссудная задолженность на срок от 181 дня до 1 года в 2009 г. сократилась до 97,5% от уровня 2008 г. и составила 332 028 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился до 100,3% от уровня 2009 г. и составил 333 040 тыс. руб. Ссудная задолженность на срок от 1 года до 3 лет в 2009 г. увеличилась до 176,9% от уровня 2008 г. и составила 812 048 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился до 149,7% от уровня 2009 г. и составил 1 215 544 тыс. руб.
Ссудная задолженность на срок свыше 3 лет в 2009 г. увеличилась до 110,2% от уровня 2008 г. и составила 133 321 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности сократился до 52,1% от уровня 2009 г. и составил 69 474 тыс. руб. Ссудная задолженность по «овердрафту» в 2009 г. увеличилась до 623,7% от уровня 2008 г. и составила 46 799 тыс. руб., а в 2010 г. данный вид задолженности увеличился до 140,6% от уровня 2009 г. и составил 65 802 тыс. руб.
Анализ структуры кредитного портфеля по срокам погашения задолженности ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг. представлен в табл. 1.11.
Таблица 1.11. Анализ структуры кредитного портфеля по срокам погашения задолженности юридических лиц ОАО «Сбербанка РФ» за 2008-2010 гг.
Показатели 2008 г. 2009 г. 2010 г. Абсолютное отклонение, %
2009 г. к 2008 г. 2010 г. к 2009 г. на срок до 30 дней 0.0 1.2 0.0 1.2 -1.2 на срок от 31 до 90 дней 2.1 1.4 0.5 -0.7 -1.0 на срок от 91 до 180 дней 2.1 1.1 1.0 -1.0 -0.1 на срок от 181 дня до 1 года 35.2 24.1 19.5 -11.0 -4.7 на срок от 1 года до 3 лет 47.4 59.1 71.1 11.7 12.1 на срок свыше 3 лет 12.5 9.7 4.1 -2.8 -5.6
«овердрафт» 0.8 3.4 3.9 2.6 0.4
ИТОГО 100.0 100.0 100.0 0.0 0.0
По данным табл. 1.11 видно, что доля кредитов по сроком образования от 181 дня до 1 года составляет от 35,2% в 2008 г. до 19,5% в 2010 г. При этом данная доля имеет тенденцию к снижению.
Доля ссудной задолженности со сроком от 1 до 3 лет от 47,4% в 2008 г. до 71,1% в 2010 г. Данная доля имеет тенденцию к увеличению, в основном за счет выдачи ипотечных кредитов.
Доля кредитов со сроком образования свыше 3 лет от 12,5% в 2008 г. до 4,1% в 2010 г. При этом наблюдается тенденция к снижению данного вида ссудной задолженности по сроку образования.
В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества: I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);
III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);
IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются обесцененными.
В зависимости от результатов классификации ссуд определяется удельный вес каждой категории качества в общей сумме кредитных вложений. (табл. 1.9)
Распределение кредитов по категории качества представлено в табл. 1.12.
Таблица 1.12. Динамика кредитов по категории качества
Показатели 2008 г. 2009 г. 2010 г. Абсолютное отклонение, тыс. руб.
2009 г.к 2008 г. 2010 г. к 2009 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц, тыс. руб. 556 215 829 209 1 246 763 272 994 417 554 по категориям качества: I категория 83 432 124 381 187 014 40 949 62 633
На основании данных таблицы 1.12 видно, что наибольший размер чистой ссудной задолженности юридических лиц составляет первая и вторая категория качества.
Чистая ссудная задолженность юридических лиц по первой категории качества в 2009 г. увеличилась на 40 949 тыс. руб., а в 2010 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 62 633 тыс. руб.
Чистая ссудная задолженность юридических лиц по второй категории качества в 2009 г. увеличилась на 177 446 тыс. руб., а в 2010 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 271 410 тыс. руб.
Чистая ссудная задолженность юридических лиц по третьей категории качества в 2009 г. увеличилась на 61 437 тыс. руб., а в 2010 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 51 448 тыс. руб. Чистая ссудная задолженность юридических лиц по четвертой категории качества в 2009 г. сократилась на 11 227 тыс. руб., а в 2010 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 20 819 тыс. руб.
Чистая ссудная задолженность юридических лиц по пятой категории качества в 2009 г. увеличилась на 4 388 тыс. руб., а в 2010 г. чистая ссудная задолженность юридических лиц увеличилась еще на 11 244 тыс. руб.
Структура кредитного портфеля по категории качества представлена в табл. 1.13.
Таблица 1.13. Динамика кредитов юридическим лицам по категории качества
Категории 2008 г. 2009 г. 2010 г. Относительное отклонение, %
2009 г. к 2008 г. 2010 г. к 2009 г.
I категория 15 15 15 0,0 0,0
II категория 65 65 65 0,0 0,0
III категория 14 17 15 2,8 -1,5
IV категория 5 2 3 -3,0 1,0
V категория 1,0 1,2 1,7 0,2 0,5
На основании данных таблицы 1.13 видно, что наибольшую долю кредитов составляют кредиты II категории качества, размер которой в 2008 г. составлял 65%, в 2009 г. - 65%, в 2010 г. - 65%. Размер доли кредитов по I категории качества, размер которой в 2008 г. составлял 15%, в 2009 г. - 15%, в 2010 г. - 15%. Изменения в кредитах по категориям качества не произошли так как финансовое состояние кредитов банка стабильно. Изменение в размере категории качества кредитов произошло по следующим позициям: III категория, IV категория, V категория. Кредиты в V категории качества находятся безнадежные ко взысканию кредиты. Финансовая деятельность юридических лиц, которые относятся в V категории качества неблагополучное, на грани ликвидации или банкротства. Анализ кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям представлена в табл.
Таблица 1.14. Анализ кредитного портфеля юридическим лицам по отраслям, тыс. руб.
Показатели 2008 г. 2009 г. 2010 г. Абсолютное отклонение, тыс. руб.
2009 г. к 2008 г. 2010 г. к 2009 г.
Предоставлено кредитов юридическим лицам всего: 556 215 829 209 1 246 763 272 994 417 554 по видам экономической деятельности: добыча полезных ископаемых 0 0 0 0 0 обрабатывающие производства 155 740 207 302 286 755 51 562 79 453 сельское хозяйства, охота и лесное
Вывод
В ходе проведения теоретического и методологического исследования были сделаны следующие выводы.
Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.
Правовое регулирование кредитования юридических лиц в банках осуществляется: Конституцией РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном Банке РФ», Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положением ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и другие нормативно-правовые акты.
Банк реализует эффективные программы кредитования корпоративных клиентов, в том числе предприятий малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Кредиты предоставляются, как в рублях, так и в иностранной валюте. ОАО «Сбербанк» предлагает все виды кредитования: кредиты; кредитные линии; кредиты в виде «овердрафт». Несмотря на рост размера чистой ссудной задолженности и роста доходов банка, полученные от предоставленных кредитов, эффективность кредитного портфеля сберегательного банка с каждым годом снижается.
Эффективность кредитного портфеля банка в 2009 г. сократилась на 3,9%, а в 2010 г. эффективность сократилась на 1,9%. Это свидетельствует о том, что политика банка не эффективна и необходимо определить пути совершенствования кредитной деятельности банка по кредитованию юридических лиц.
В качестве совершенствования кредитной деятельности ОАО «Сбербанка РФ» проводит мероприятия по ужесточению требований к заемщику в следующих областях: 1) оценка рисков: в качестве подтверждения денежного потока предпринимателя теперь учитывается только выручка, отраженная в налоговой декларации.
Банк выдвигает все более жесткие требования к возрасту бизнеса. Сейчас минимальный опыт - полтора года.
2) требования к обеспечению кредита: в качестве гарантий возврата кредита банк требует залог или поручительство (а иногда оба вида гарантий вместе). Наиболее ликвидным залогом всегда считались объекты недвижимости. В связи с тем, что спрос сократился, банки сейчас некоторые виды имущества, например, товары в обороте, может вообще не принять в качестве залога. А по недвижимости и другим объектам основных средств ОАО «Сбербанк» снижает залоговые коэффициенты.
3) процентные ставки: если в 2009-2010 г. процентные ставки падали, то сейчас ОАО «Сбербанк РФ» осуществляет кредитование минимум под 19-20%. Для многих предпринимателей такая цена слишком высока.
4) сроки кредитования: традиционно кредиты малому бизнесу выдавались на относительно короткие сроки - до трех, иногда до пяти лет. Однако сейчас и эти сроки уменьшились. Бизнесменам банк предлагает кредиты на полгода-год, реже - два года. Такая политика банка отсекает предпринимателей с небольшим объемом поступлений. Ведь при равной сумме кредита, чем меньше его срок, тем больше ежемесячный платеж.
5) возросло значение кредитной истории бизнесменов: сейчас банки чаще всего предпочитают кредитовать уже проверенных заемщиков. То есть тех, кто уже некоторое время пользовался кредитными продуктами и зарекомендовал себя в качестве аккуратного плательщика. Практически нет шансов у заемщиков, имеющих просрочки или иным образом провинившихся перед банком.
6) перспективы кредитования МСБ: кризис несколько отодвинул далеко идущие планы в отношении кредитования малого бизнеса.
ОАО «Сбербанк РФ» постепенно сворачивает кредитование малого бизнеса до лучших времен. Не смотря на мировой финансовый кризис банк на 2010-2011 гг. запланировал незначительное увеличение кредитного портфеля.
Список литературы
кредит портфель банк коммерческий
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 №6-ФКЗ и от 30.12.2008 №7-ФКЗ)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации Часть 1 от 30.11.1994 №51-ФЗ (с изм. от 09.02.2009 №7-ФЗ) // Российская газета», №238-239, 08.12.1994.
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 15 июля 2002 г. - №28. - Ст. 2790.
4. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 30 декабря 2008 г.)
5. Указание Банка России №1996-У от 22 апреля 2008 «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года №1375-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации»» // Вестник Банка России №24, 21.05.2008
6. Указание Банка России от 16 января 2004 года №1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года №1660-У). // «Вестник Банка России» от 12 февраля 2004 года №12-13.
7. Указание ЦБ РФ от 30 апреля 2008 г. №2005-У «Об оценке экономического положения банков» // Вестник Банка России. №28, 04.06.2008
8. Указание Банка России от 9 февраля 2009 года №2183-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года №1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» // Вестник Банка России, №14, 26.02.2009
9. Письмо Банка России от 16.02.2009 №24-Т «О Методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности» // «Вестник Банка России» №16-17 (1107-1108) от 10.03.09
10. Положение ЦБ России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской федерации» от 26 марта 2007 г. №302-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.10.2007 №1893-У, от 08.10.2008 №2090-У, от 06.11.2008 №2120-У, от 12.12.2008 №2149-У) // Вестник Банка России, №20 - 21, 16.04.2007.
11. Атажанов Б.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.cfin.ru.
12. Банки и банковское дело: Учеб. пособие для вузов / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПБ. и др.: Питер: Питер бук, 2002. - 301 с.
13. Банковское дело. Управление и технологии: Учеб. для вузов /Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2005. - 671 c.
14. Банковское дело: Дополнительные операции для клиентов: Учеб. / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 413 c.
15. Банковское дело: учеб. для вузов /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2008. - 766 с.
16. Банковское дело: Учеб. для вузов/ Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2004. - 751 с.
17. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд. / Под ред. проф. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 480 с.
18. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика. 2004. - 384 с.
19. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2002. - 344 с.
20. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка = Организация деятельности коммерческого банка: учебник. - М.: Высшее образование, 2008. - 422 с.
21. Беляев РС. Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков // Управление корпоративными финансами. - 2006. - №4, с. 12-20.
22. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. - М.: КНОРУС, 2004. - 160 с.
23. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие и практикум / С.Ю. Буевич. - М.: Экономистъ, 2006. - 240 с.
24. Глушкова Н.Б. Банковское дело: учебное пособие для вузов. - М.: Культура: Академический Проект, 2007. - 428 с.
25. Глущенко А.В. Заем, кредит и ссуда - категориальный анализ. // Финансы и кредит. - 2003. - №14. - С. 18-21.
26. Глущенко В.В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. - Железнодорожный: НПЦ «Крылья», 2007. - 207 с.
28. Грюнинг Х.ван Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Х.ван Грюнинг, С. Брайович Братанович; Пер. с англ.; вступ. сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова. - М.: Издательство «Весь Мир», 2004. - 304 с.
29. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: Учеб.-практ. пособие для вузов. - М.: КНОРУС, 2005. - 263 с.
30. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. пособие. - М.: Омега-Л, 2004. - 440 с.
31. Ключников М.В. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ / М.В. Ключников, Р.А. Шмойлова. - М.: ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2004. - 248 с.
32. Ключников М.В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка / М.В. Ключников // Финансы и кредит. - 2003. - №12.
33. Комендантова А.С., Юркова Е.И. Система организации кредитного процесса в коммерческом банке. // Актуальные проблемы экономики и управления. Сборник научных статей / Редкол.: Стровский В.Е. и др. - Екатеринбург: УГГУ, 2004. - С. 138.
34. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПБ.: Питер, 2003. - 240 с.
35. Кузнецова В.В. Банковское дело. Практикум: учебное пособие по специальности «Финансы и кредит». - М.: КНОРУС, 2007. - 259 с.
36. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2006. - 256 с.
37. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / О.И. Лаврушин. - М.: Юристъ, 2003. - 688 с.
38. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит. - 2005. - №2. - С. 50-54.
39. Максютов А.А. Банковский менеджмент: Учебно-практическое пособие / А.А. Максютов - М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2007. - 444 с.
40. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб.пособие для вузов / Ю.С. Масленченков. - М.: ЮНИТИ ДАНА, 2003. - 399 с.
41. Масленченков Ю.С. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. 2-е издание /Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. - М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2003. - 168 с.
42. Методологические подходы к управлению прибылью коммерческого банка / Н.П. Радковская // Финансы и кредит. - 2006. №1
43. Никитина Т.В. Банковский менеджмент: краткий курс / Т.В. Никитина. - М.: Питер, 2002. - 160 с.
44. Овчинникова О.П. Формирование системы критериев оценки деятельности кредитной организации и составление рейтинга филиалов / О.П. Овчинникова, В.Ю. Чеснокова // Финансы и кредит. - 2008. №33.
45. Организация деятельности коммерческих банков: учеб. /Под ред. Г.И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ, 2007. - 478 с.
46. Организация деятельности коммерческого банка/ Под ред. К. Тагирбекова. - М.: Весь Мир, 2004. - 842 c.
47. Полищук А.И. Оценка кредитной активности на основе публикуемой отчетности / А.И. Полищук // Банковское дело. - 2008 №6
49. Рыкова И.Н. Оценка финансовой эффективности использования кредитного потенциала в банковском секторе / И.Н. Рыкова // Финансы и кредит. - 2006. №33
50. Саладзе В. Понятие и объект кредита в России. // Управление собственностью. - 2002. - №4. - С. 45-49.
51. Соломин С.К. Теоретико-правовые вопросы сущности банковского кредита. // Банковское право. - 2007. - №2. - С. 14-17
52. Сорокина И.О. Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями /И.О. Сорокина // Финансы и кредит. - 2008. №42.
53. Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии: учебник для студентов вузов. 2-е изд. / А.М. Тавасиев - М.: ЮНИТИ, 2005. - 671 с.
54. Тавасиев А.М. О видах кредитной деятельности банка. // Банковское дело. - 2004. - №3. - С. 16-20.
55. Тавасиев А.М., Филиппов А. О видах кредитной деятельности банка. // Банковское дело. 2004. - №3. - с. 22-29.
56. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. // Деньги и кредит. - 2003. - №9. - С. 39-46.
57. Толчин К.В. Об оценке эффективности деятельности банков /К.В. Толчин // Деньги и кредит. - 2007. №9.
58. Тосунян Г.А. Банковское и смежное законодательство Российской Федерации: Учеб.-практ. пособие. - М.: Дело, 2004. - 306 c.
59. Тютюнник А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 604 с.
60. Фомин Д. Специфика обеспечения в банковском кредитовании. // Инвестиции в России. - 2005. - №10. - С. 36-41.
61. Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщиков. // Финансы и кредит, 2002. - №10. - С. 25-27.
62. Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования. // Финансы и кредит, 2002. - №1. - С. 14-18.
63. Хасянова С.Ю. Критерии и методы оценки кредитоспособности заемщиков коммерческими банками (монография). - Н. Новгород, 2002. - 48 с.
64. Хасянова С.Ю. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщиков. // Финансы и кредит, 2002. - №14. - С. 22-25.
65. Хасянова С.Ю. Модели анализа кредитоспособности заемщиков. // Финансы и кредит, 2002. - №6. - С. 26-28.
66. Хасянова С.Ю. Оценка рейтинга кредитной заявки. // Финансы и кредит, 2002. - №7. - С. 31-33.
67. Хасянова С.Ю. Принципы системной методологии оценки показателей для определения кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит, 2002. - №11. - C. 21-24.
68. Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики. // Финансы и кредит, 2002. - №4. - С. 22-27.
69. Хасянова С.Ю. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования. // Финансы и кредит, 2002. - №3. - С. 17-22.
70. Целовальникова А.В. Правовое регулирование банковского кредитования юридических лиц и его обеспечение залогом недвижимости: Выпускная квалификационная работа /А.В. Целовальникова; Науч. рук. Н.А. Джобава; Рецензент О.А. Городов; Санкт-Петербургский государственный университет. Юридический факультет. Кафедра коммерческого права. - СПБ., 2004. - 57 с.
71. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. - М.: Высшая школа, 2004. - 268 c.
72. Черкасов С.В. Организация Банком России мониторинга формирования рынка долгосрочного кредита. // Банковские услуги. - 2005. - №12. - С. 14-18.
73. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке /А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 256 с.
74. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Г.Н. Щербакова. - М.: Вершина, 2006. - 464 с.
Размещено на .ru
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
