Формирование и использование кредитных ресурсов банка на примере АО "Казкоммерцбанк" - Курсовая работа

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности особое значение приобретает проблема четкого регулирования кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности, физических лиц и банков второго уровня. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Кредит является обязательным условием расширенного воспроизводства, важной частью деятельности государственных, акционерных, малых и кооперативных предприятий, надежным инструментом, опосредующим процесс производства и реализации продукции. В приоритетном порядке ссуды предоставляются банками на цели и мероприятия, связанные с повышением эффективности производства, его научно-технический уровень, стимулированием выпуска новых высокоэффективных видов продукции, оказанием разнообразных услуг населению, производством товаров для населения и на экспорт. Этот кредит тесно связан с розничной торговлей: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, так как спрос на товар порождает спрос на кредит, с другой - рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос.Понятие «кредитные ресурсы коммерческого банка» Перед началом исследования определимся с изначальным значением понятия «ресурсы» «Ресурсы - (от французского ressources) - средства, запасы, возможности, источники чего-либо» Но исследователей, естественно, интересуют банковские ресурсы. Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка. Далее следует обратить внимание, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «кредитные ресурсы», поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка, так как они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами. Ар - Рц - Рк - Рд, где Ар - сумма активов банка, взвешенных учетом риска Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг Рк - расшифровки, код 8987 Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами Капитал (собственные средства) банка, используемый в расчете, определяется как сумма: - уставного капитала банка; - фондов банка; - нераспределенной прибыли; увеличенная на величину: - резерва на возможные потери по ссудам 1 и 2 групп риска; - полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода; - переоценки средств в иностранной валюте - переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ; уменьшенная на величину: - допущенных убытков; - выкупленных собственных акций; - превышения уставного капитала неакционерного банка над его зарегистрированным значением; - недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги; - кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных сверх лимитов; - превышения затрат на приобретение материальных активов над собственными источниками; - расходов будущих периодов по начисленным, но не уплаченным процентам; - дебиторской задолженности, длительностью свыше 30 дней; - расчет с организациями банков по выделенным средствам.Кроме того, собственный капитал ограждает интересы вкладчиков от непредвиденных потерь при авансировании в банковский оборот по кредитным, факторинговым, лизинговым операциям, на покупку ценных бумаг и других прав участия, а также инвестировании средств, то есть банк покрывает риски. Также за счет части собственного капитала формируется финансовый резерв, который обеспечивает сохранение платежеспособности банка и позволяет ему нормально функционировать при возникновении убытков. В результате банк теряет доходы от процентов по кредитам, происходит снижение размера прибыли и сокращение возможности капитализации. Разница между суммой взвешенных рисков в доле, относящейся к банку, и суммой собственных средств в обороте показывает состояние платежеспособности банка. Собственный капитал как ресурс для банка имеет стоимость, выраженную в форме дивидендов акционерам.Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. Итак, депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Содержание

Введение

1. Теоретические основы анализа формирования кредитных ресурсов банка

1.1 Сущность и классификация кредитных ресурсов

1.2 Собственные средства банка - как основы платежеспособности банка

1.3 Источники формирования привлеченных средств банка

2. Анализ механизмов формирования и размещения кредитных ресурсов АО «Казкоммерцбанк»

2.1 Характеристика АО «Казкоммерцбанк»

2.2 Механизм формирования кредитных ресурсов

2.3 Эффективность размещения кредитных ресурсов банка АО «Казкоммерцбанк»

3. Проблемы формирования и размещения кредитных ресурсов АО «Казкоммерцбанк»

3.1 Совершенствование механизмов формирования кредитных ресурсов

3.2 Пути повышения эффективности размещения кредитных ресурсов и пути их решения

Заключение

Список литературы