Понятие, структура и функции финансовых средств предприятия. Анализ ресурсной базы коммерческого банка ПАО "Запсибкомбанк". Операции по формированию собственных банковских ресурсов. Повышение эффективности использования привлеченных финансовых средств.
Необходимо понимать, что успех коммерческой деятельности предприятия зависит не только от спроса на производимый им товар, но и от того, насколько эффективно распределены его финансовые ресурсы. Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах, имеющихся у него ресурсов. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Цель курсовой работы: изучить общее понятие и основы финансовых ресурсов предприятия, произвести анализ собственных средств и финансовых результатов предприятия ПАО «Запсибкомбанк», разработать предложения по повышению эффективности использования финансовых ресурсов предприятия.По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства (рисунок 1). Собственные средства - средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. Основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов, которые по характеру образования можно классифицировать на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в банковском секторе. Структура собственных средств банка зависит от используемых им источников образования этих средств. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты - денежные средства, внесенные в банк клиентами - физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.Публичное акционерное общество «Западно-Сибирский коммерческий банк» (далее по тексту - ПАО «Запсибкомбанк», Банк) входит в число лидеров Уральского региона по основным показателям: размеру чистых активов, величине кредитного портфеля, вкладов физических лиц и средств юридических лиц. Свою деятельность Банк осуществляет на территории Тюменской области (включая Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий автономные округа), Свердловской, Челябинской, Нижегородской, Самарской, Новосибирской, Кемеровской, Омской, Волгоградской областей, республик Башкортостан и Татарстан, г. ПАО «Запсибкомбанк» является членом Ассоциации Российских банков, Ассоциации кредитных организаций Тюменской области, Саморегулируемой организации «Национальная финансовая ассоциация», Московской биржи, принципиальным членом Международных платежных систем VISA International и MASTERCARD Worldwide, участником S.W.I.F.T, участником Платежных систем: Виза, «МАСТЕРКАРД», «Сбербанк», «Близко», ВТБ, НКО АО НРД, «ОБЪЕДИНЕННАЯ РАСЧЕТНАЯ СИСТЕМА», ПАО «Запсибкомбанк» зарегистрирован в Налоговой службе США (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act - сокращенно «FATCA»). В составе собственных средств банка выделяют: собственный капитал, включающий уставный фонд (капитал). Величина собственных средств (капитала) Банка по состоянию на 1 января 2017 года составила 13 844 827 тыс. рублей.Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций. Таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: - собственный капитал; Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства - средства, полученные от клиентов кредитной организации и заимствованные в банковском секторе. Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков гарантируются рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.
Вывод
Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.
Таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: - собственный капитал;
- привлеченные средства.
Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.
Привлеченные средства - средства, полученные от клиентов кредитной организации и заимствованные в банковском секторе.
Пассивные операции - это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы.
Формирование собственных ресурсов происходит по следующим основным пассивным операциям: - вклады и депозиты юридических и физических лиц;
- кредиты, полученные от других банков;
- эмиссия ценных бумаг;
- отчисления от прибыли банков на формирование и увеличение фондов.
Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков гарантируются рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.
Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списанием денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то что размер ресурсов - величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).
При формировании ресурсной базы коммерческого банка целесообразно использовать различные методы, направленные на повышение эффективности выбранного способа ее формирования.
Список литературы
1. Законодательные и нормативные методические документы и материалы
1.1 Указание Банка России от 30.04.2008 №2005-У (ред. от 11.03.2015) «Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 №11755)
1.2 Устав ПАО «Запсибкомбанк»
1.3 Политика ПАО «Запсибкомбанк» в отношении обработки персональных данных
1.4 Положение об информационной политике ПАО «Запсибкомбанк» (Редакция №6) с изменениями №1
2. Научная и учебная литература
2.1 Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка // Банковский журнал. 2007, выпуск №3
2.2 Буевич С. Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка учебное пособие и практикум - Москва: Экономист, 2009. - 240 с.
2.3 Валенцева Н.И. Кредитный механизм и его составные элементы. Москва: Экономист, 2011. - 241 с.
2.4 Василишен Э.Н. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков на макро- и микроуровне. Москва: ЗАО «Издательство Экономика», 2008. - 560 с.
2.5 Ковалев В.В. Финансы организаций (предприятий). - Москва: Проспект, Т.К Велби, 2009. - 352 с.
2.6 Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов. Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 268 с.
2.7 Куликов М.И. Банковские ресурсы, их формирование и эффективное использование: монография. Тамбов: Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2014. - 108 с.
2.8 Литвин М.И. Управление финансами предприятия. Финансовый менеджмент. - Москва: Эксмо, 2006. - 123 с.
2.9 Пухов В.И. Перспективы развития показателей финансовой устойчивости коммерческого банка в условиях кризисных явлений. Москва: Горизонты экономики. - 2012. - 327 с.
2.10 Фомин П.А., Хохлов В.В. Оценка эффективности использования финансов предприятий в условиях рыночной экономики. Москва: «Высшая школа», 2002. - 425 с.
3. Статистические и отчетные материалы предприятий
3.1 Показатели работы ПАО «Запсибкомбанк» на 1 апреля 2017 года
3.2 Отчет о финансовых результатах на 1 января 2017 года
3.3 Отчет о движении денежных средств на 1 января 2017 года
