Формирование финансового раздела бизнес-плана проекта производства нового изделия - Курсовая работа

Объединяя понятия «бизнес» и «план», можно сказать, что бизнес-план - это программа деятельности организации по реализации какого-либо дела. Он содержит сведения о компании, продукте (услуге), его производстве, рынке сбыта, финансовую и другую организационную информацию. Бизнес-план позволяет продемонстрировать выгодность предлагаемого проекта и привлечь потенциальных партнеров или инвесторов к его реализации. Необходимость подобных планов определяется, в частности, идеей диверсификации деятельности, являющейся одним из основных способов обеспечения стабильности функционирования компании, страхования ее владельцев от финансовых потерь в связи с возможным спадом спроса на продукцию в той или иной сфере производства. На мебельной фабрики «Лори» было принято решение выпускать новое изделие, а именно диван «РИО».Инвестиционный проект планируется осуществлять в рамках существующей организационной структуры мебельной фабрики «Лори» . Поскольку на предприятии осуществлялся только сбытовой подход в реализации произведенного продукта, то в отдел сбыта необходимо привлечь менеджера по рекламе. В его обязанности будут входить организация всех необходимых видов рекламы продукции и подготовка к заключению договоров. Дополнительный набор персонала для выпуска новой продукции не требуется. План по персоналу представлен в таблице 5.Кроме указанных затрат, в состав себестоимости продукции включаются следующие косвенные затраты: а) заработная плата производственного персонала с учетом отчислений на социальные нужды - 351000 рублей в месяц на весь ассортимент выпускаемой продукции. На новое изделие приходится 20% от этой суммы, тоесть 70 200 рублей в месяц. На новое изделие приходится 20% от этой суммы, то есть 24 200 рублей в месяц. в) сумма амортизационных отчислений на полное восстановление основных производственных фондов, исчисленная исходя из балансовой стоимости и утвержденная в установленном порядке норм, включая и ускоренную амортизацию их активной части, производимую в соответствии с законодательством равна 56 000 рублей в месяц на весь ассортимент выпускаемой продукции. На единицу продукции: Результаты расчета себестоимости единицы продукции приведены в таблице 8.

1.5 Организационный план2.4 Инвестиционный план

Инвестиционный план является бизнес-проектом, который очень важен для получения предприятием желаемого финансирования. Только грамотно составленный план сможет подтвердить жизнеспособность инвестиционного проекта.

В инвестиционном разделе любого бизнес-плана необходимо обязательно описать следующие моменты: а) все этапы так называемой инвестиционной фазы (установление правовой базы проекта, покупка земель, помещений, ремонт или строительство помещений, монтаж и пусконаладка оборудования);

б) сроки проведения необходимых работ согласно указанным этапам - описывается когда впервые делается оплата по приобретению оборудования или помещений, прописываются сроки поставки и установки оборудования, сроки проведения ремонта. Обычно это делается в виде диаграммы Ганта, которая может быть построена с помощью Microsoft Project;

в) список нужного оборудования и его мощности, инструментов, материалов, запланированное время их покупки и поставки на объект;

г) мероприятия, программы, курсы, посвященные организации работы персонала и подготовке сотрудников;

д) расходы по каждому этапу инвестиционной фазы, график и суммы инвестиционных расходов (оплаты поставщикам, строителям, за объекты недвижимости, подрядчикам, авансы за сырье и готовую продукцию);

е) список потенциальных инвесторов, кредиторов и других источников капитала, необходимого для реализации проекта.

Затраты, которые необходимо осуществить на прединвестиционной и инвестиционной фазах, с указанием календарного периода, приведены в таблице 12.

Таблица 12 - Календарный план инвестиционных затрат

Наименование работ Длительность, дни Дата начала Стоимость, рублей

Подготовка 45 1.05.18 г 6 000

Согласование планов поставки сырья 7 15.05.18 г 5 000

Пополнение производственных запасов материалов 7 1.06.18 г 113000

Административные и организационные расходы по проекту 7 13.06.13 г 15 000

Производство 15.06.13 г.

Итого 139 000

Источниками финансирования проекта по производству нового дивана «РИО» являются только собственные средства 139 000 рублей.

Подготовка занимает 45 дней, ей занимается непосредственно начальник производства, так же начальник производства занимается согласованием планов поставки сырья и пополнением производственных запасов материалов.

Административные и организационные расходы по проекту берет на себя директор компании.

2.5 Прогноз объемов производства и реализации продукции

Прогноз объемов производства и расчет выручки от реализации на три года представлен в таблице 13.

Все расчеты по проекту произведены с разбивкой по месяцам - для первого года, по кварталам - для второго года, и по итоговым годовым значениям - для третьего года.

В течение первых 3-х месяцев планируется наращение производственных мощностей с 70 % до 100% проектируемой мощности, поскольку в этот период идет освоение новой технологии производства.

Таблица 13 - Прогноз объемов производства и реализации продукции

Наименование продукции Единицы измерения Объем производства по годам

Диван «РИО» 1 год Всего за первый год 2 год Всего за второй год Всего за третий год

В т.ч по месяцам В т.ч по кварталам

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4

Процент от проектной мощности % 70 70 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 92,5 100 100 100 100 100 100

Объем производства Шт. 14 14 14 20 20 20 20 20 20 20 20 20 222 60 60 60 60 240 240

Цена изделия с учетом НДС Руб. 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688 25 688

Выручка от реализации продукции Руб. 359 632 359 632 359 632 513 760 513 760 513 760 513 760 513 760 513 760 513 760 513 760 513 760 5 702 736 1 541 280 1 541 280 1 541 280 1 541 280 6 162 120 6 162 120

В качестве выводов к таблице 13 можно сказать, что при выполнение 100% проектной мощности, организация будет получать выручку в размере 6 162 120 рублей, при цене изделия с НДС равной 25 688.

2.6 Баланс денежных расходов и поступлений

План о движении денежных средств (Кэш-Фло) показывает процесс поступлений и расходования денежных средств в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей, и отражает деятельность предприятия в динамике от периода к периоду.

Кэш-Фло используется для оценки эффективности инвестиционных проектов. План о движении денежных средств содержит два дополнительных раздела: кэш-фло от инвестиционной деятельности и кэш-фло от финансовой деятельности.

В качестве вывода можно сказать, что процесс поступления и расходования денежных средств проходит эффективно и кэф-фло от производственный деятельности за год составляет 696 696 рублей.

3. Оценка эффективности инвестиций в производство новой продукции

Чистый приведенный доход на сегодняшний день является общепризнанным показателем эффективности инвестиционных проектов.

Чистый приведенный доход - это стоимость, полученная путем дисконтирования отдельно на каждый временной период разности всех оттоков и притоков (доходов и расходов), накапливающихся за весь период функционирования объекта инвестирования по фиксированной, заранее определенной процентной ставке (ставке дисконтирования).

При оценке эффективности данного инвестиционного проекта проводится расчет показателей, учитывая, что норма дисконта r равна 22%.

Данные для расчета показателей эффективности берутся из плана прибылей и убытков и плана денежных потоков. Чистый приведенный эффект рассчитывается как сумма дисконтированных поступлений по проекту за вычетом вложенного капитала. Инвестиционные затраты на проект составляют 4766,45 тыс. руб. Величинами чистых денежных потоков по годам является кэш-фло от производственной деятельности.

Так как значение NPV положительно, то это подтверждает целесообразность реализации инвестиционного проекта.

Размещено на .ru