Формирование бюджета предприятия по транспортировке нефти. Предприятие ОАО "Сибнефтепровод" Нижневартовское УМН (управление магистральными нефтепроводами) - Курсовая работа

Формирование бюджета предприятия по транспортировке нефти.Планирование представляет собой общую функцию менеджмента, комплекс работ по анализу ситуаций и факторов внешней среды, прогнозированию, оптимизации, оценке альтернативных вариантов достижения целей, выбору наилучшего варианта плана. В условиях подъема производства, расширения производственных мощностей и ассортимента выпускаемой продукции особое внимание на предприятиях нефтегазового комплекса уделяется повышению эффективности производственной деятельности структурных подразделений. В конкурентных условиях в качестве объектов планирования могут вступать отдельные подразделения или группы взаимосвязанных подразделений. Любое структурное подразделение независимо от своих масштабов, сферы деятельности и форм собственности должно заниматься планированием. Финансово-экономические результаты деятельности предприятия напрямую зависят от эффективности использования производственных ресурсов в структурных подразделениях, чем обуславливается актуальность выбранной темы дипломного проекта.Основными видами деятельности Нижневартовского УМН являются, прежде всего, транспортировка нефти по магистральным трубопроводам; хранение нефти, исходя из балансов, пропускной способности трубопроводов, с учетом интересов производителей и потребителей нефти. Производственный процесс на данном предприятии имеет свою специфику, которая заключается в том, что целью производства является не создание определенного конечного продукта, а обеспечение процесса своевременной и качественной доставки нефти от добывающих предприятий до потребителей этого углеводородного сырья (нефтеперерабатывающих заводов), т.е. собственно выполнение процесса перекачки нефти по сети магистральных трубопроводов. УМН имеет собственный баланс, расчетный счет, круглую печать со своим наименованием, однако предприятие имеет право только от имени ОАО «Сибнефтепровод» по доверенности заключать договора, быть истцом и ответчиком в гражданских и арбитражных судах. В рамках основной задачи бюджетно-финансовая система Нижневартовского УМН решает ряд подзадач: • определение бюджетных ориентиров и прогнозирование потребности в средствах в соответствии со всеми принимаемыми к исполнению планами; Данный подход обусловлен тем, что введение нового «разреза» управления - выделение видов деятельности - позволяет точнее сопоставлять полезный результат проводимых работ и объем ресурсов, необходимых для их выполнения на каждой территории, а также перераспределять ресурсы, выделенные на данный вид деятельности в зависимости от достигнутых или сложившихся результатов.В ОАО»Сибнефтепровод» Нижневартовское УМНПО итогам первого месяца первого квартала корректируются плановые значения на третий месяц первого квартала и второй квартал и проводится подекадная разбивка плановых данных на второй месяц первого квартала. По итогам третьего месяца первого квартала проводится помесячная разбивка плановых данных на второй квартал, разрабатывается предварительный план на третий квартал и проводится подекадная разбивка плановых данных на первый месяц второго квартала. План поставки, хранения и транспортировки нефти по магистральным трубопроводам в натуральном выражении разрабатывает общество на основе показателей поставки и хранения с учетом направления транспортировки, качества, степени подготовленности магистральных трубопроводов, а также необходимой надежности приема НПС (нефте-перегоняющие станции) объединений и поставки на заводы по перерабатыванию нефти (НПЗ). Бюджет материальных затрат состоит из затрат на материалы для эксплуатации линейной части, затрат на материалы для технологической и преддиагностической очистки нефтепроводов, затрат на собственные нужды и затрат на электроэнергию. Затраты на электроэнергию складываются из затрат на заявленную мощность и затрат на потребляемую электроэнергию.Материальные затраты, как известно, занимают большой удельный вес в структуре себестоимости работ, поэтому даже незначительное сбережение сырья, материалов, топлива и энергии при производстве каждой единицы работ в целом по предприятию дает крупный эффект. Резервы сокращения затрат устанавливаются по каждой статье расходов за счет конкретных инновационных мероприятий (внедрение новой, более прогрессивной техники и технологии для ремонта трубопровода, улучшение организации труда), которые будут способствовать экономии заработной платы, материалов, энергии. Затраты на внедрение мероприятия, возможность сокращения затрат и эффективность мероприятия представлены в таблице 5. Затраты на ремонт и техническое обслуживание газопроводов в плановом периоде составят 145391,4 тыс.руб., в том числе затраты на капитальный ремонт составят 11166,5 тыс.руб., затраты на замену изоляции - 27039,6 тыс.руб., затраты на устранение дефектов газопроводов - 107185,3 тыс.руб. Затраты на капитальный ремонт ПС составят 6452,3 тыс.руб., затраты на техобслуживание ПС в плановом периоде ставят 17215,8 тыс.руб.