Финансы и кредит - Курс лекций

Учебное пособие "Финансы и кредит" подготовлено в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080502.65 "Экономика и управление на предприятии". Финансы, денежное обращение и кредит представляют сегодня в России наиболее динамичную сферу экономики. Целью дисциплины "Финансы и кредит" является приобретение студентами, не специализирующимися в области финансов и кредита, необходимых знаний в области государственных финансов и, в частности, бюджета и бюджетного процесса; финансов хозяйствующих субъектов, а также получить достаточно системные знания в области банковского дела: кредитования и расчетов, налично-денежного обращения, валютных операций, а также операций с ценными бумагами. Задачами учебной дисциплины является: изучение теоретических понятий, отражающих экономическую сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства; необходимость, сущность, функции и роль кредита; сущность и элементы кредитной системы; международные финансово-кредитные институты и банковские системы отдельных стран. Учебное пособие включает 12 тем, в которых раскрывается содержание дисциплины финансы и кредит, а именно: предпосылки и условия развития финансов; сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства; финансовая политика и управление финансами; финансовая система, ее функции и звенья; государственные финансы; финансовый рынок, сущность и функции; сущность, функции, виды и роль денег в экономике; сущность, функции и роль кредита; понятие кредитной и банковской системы; понятие и специфика деятельности небанковских финансово-кредитных институтов; международные финансово-кредитные институты и банковские системы отдельных стран.Термин "финансы" происходит от латинского корня "fines" и в переводе означает "денежный платеж". В денежных отношениях, складывающихся между населением и государством в лице судьи, князя или короля, это слово означало завершение платежа, окончательный расчет. В России термин "финансы" стали использовать в XVIII в. и долгое время он отождествлялся с термином "казна". Рассматривая развитие понятия "финансы" в историческом аспекте можно сделать вывод, что оно связано с государством и появилось в процессе многовекового развития товарно-денежных отношений. Государство уже на заре своего становления выполняло ряд общественно-политических и экономических функций, таких как охрана границ и общественного порядка, постройка и содержание общественных зданий, ведение войн и обеспечение дипломатических миссий и т.п.Финансы отличаются от денег, как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги - это всеобщий эквивалент, с помощью которого прежде всего измеряются затраты труда производителей, а финансы - экономический инструмент распределения и перераспределения национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств. Финансы - это, совокупность денежных отношений, организованных государством, в процессе которых осуществляются формирование и использование общегосударственных фондов денежных средств для решения экономических, социальных и политических задач. Несмотря на то, что финансы во многом зависят от политики, проводимой государством, основные сущностные характеристики финансов не могут кардинально меняться со сменой общественно-экономической формации. Распределение как стадия (фаза) воспроизводства общественного продукта следует за стадией производства, а финансы, опосредствуя этот процесс, обеспечивают образование, распределение и - на стадии обмена - использование доходов и накоплений.Государство в процессе своего функционирования осуществляет политическую деятельность в различных сферах общественной жизни. Объектом этой деятельности выступают экономика в целом, а также ее составные элементы: цена, денежное обращение, финансы, кредит, валютные отношения и т.п. Совокупность государственных мероприятий по использованию финансовых отношений для выполнения государством своих функций представляет собой финансовую политику. Важнейшей целью финансовой политики является увеличение объема финансовых ресурсов на базе экономического роста, соответствующее наращивание государственных финансов, необходимых для более полного удовлетворения потребностей общества, то есть финансовая устойчивость, которая проявляется в макроэкономической сбалансированности, профиците бюджета, отсутствии государственного долга, твердой национальной валюте. Поскольку осуществление государством своей функции по более полному удовлетворению потребностей общества зависит от наличия финансовых ресурсов, то при планировании доходов и расходов бюджета и внебюджетных фондов надо реально подходить к оценке финансовых возможностей, избегать "политизированных" оценок динамики ВВП и главных бюджетообразующих показателей.170) приоритет в разработке бюджетной поли

Содержание

Введение

Тема 1. Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства

1.1 Предпосылки и условия развития финансов

1.2 Сущность и функции финансов

1.3 Роль финансов в системе денежных отношений рыночного хозяйства

Контрольные вопросы

Рекомендуемая литература

Тема 2. Финансовая политика и управление финансами

2.1 Содержание, значение и задачи финансовой политики

2.2 Направления финансовой политики

2.3 Финансовый менеджмент

2.4 Финансовое прогнозирование и планирование

2.5 Финансовые риски и финансовый контроль

Контрольные вопросы

Рекомендуемая литература

Тема 3. Финансовая система

3.1 Финансовая система, ее функции и звенья

3.2 Финансы предприятий и организаций

3.3 Финансы населения

3.4 Финансовые потоки

Контрольные вопросы

Рекомендуемая литература

Тема 4. Государственные финансы

4.1 Понятие государственных финансов

4.2 Государственный бюджет и налоги

4.3 Внебюджетные фонды

4.4 Территориальные финансы

4.5 Государственный кредит

Контрольные вопросы

Рекомендуемая литература

Тема 5. Финансовый рынок

5.1 Структура современного финансового рынка

5.2 Валютный рынок

5.3 Рынок ценных бумаг

5.4 Страховой рынок

5.5 Рынок ссудных капиталов

5.6 Финансовая глобализация

Контрольные вопросы

Рекомендуемая литература

Тема 6. Сущность, функции, виды и роль денег в экономике

6.1 Сущность и функции денег, их роль в экономике

6.2 Основные этапы эволюции денег

6.3 Виды денег

6.4 Денежная масса и ее роль в денежно-кредитной политике

6.5 Формы эмиссии денег. Влияние денежной эмиссии на инфляцию цены

6.6 Инфляция и антиинфляционная политика в Российской Федерации

Контрольные вопросы

Рекомендуемая литература

Тема 7. Необходимость, сущность, функции и роль кредита

7.1 Сущность кредита и его роль в экономике

7.2 Формы и виды кредита

7.3 Ссудный процент

Контрольные вопросы

Рекомендуемая литература

Тема 8. Кредитная система: сущность и элементы

8.1 Понятие, сущность и основные элементы кредитной системы

8.2 Этапы развития кредитной системы

8.3 Современная кредитная система России

Контрольные вопросы

Рекомендуемая литература

Тема 9. Банковская система России: структура, этапы развития

9.1 Возникновение и эволюция банков

9.2 Принципы построения и становление банковской системы Российской Федерации

9.3 Функции Центрального банка РФ

9.4 Функции коммерческих банков

Контрольные вопросы

Рекомендуемая литература

Тема 10. Особенности деятельности небанковских финансово-кредитных институтов

10.1 Небанковские кредитные организации

10.2 Специализированные кредитные организации

Контрольные вопросы

Рекомендуемая литература

Тема 11. Международные финансово-кредитные институты

11.1 Международный валютный фонд

11.2 Группа Всемирного банка

Контрольные вопросы

Рекомендуемая литература

Тема 12. Банковские системы отдельных стран

12.1 Банковская система Великобритании

12.2 Банковская система США

12.3 Банковская система Германии

12.4 Банковская система Франции

12.5 Банковская система Японии

Контрольные вопросы

Рекомендуемая литература

Учебное пособие "Финансы и кредит" подготовлено в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080502.65 "Экономика и управление на предприятии".

В современных условиях хозяйствования повышается роль финансовых и денежно-кредитных отношений в экономике. Возрастает значение государственных и муниципальных финансов, финансов организаций и населения.

Финансы, денежное обращение и кредит представляют сегодня в России наиболее динамичную сферу экономики.

Деньги и денежное обращение относятся к числу важных инструментов развития и стабилизации экономики страны, улучшения и повышения качества жизни населения. Снижение инфляции, укрепление и развитие денежной системы оказывают неоценимую роль и влияние на социальное развитие общества.

Овладение современными знаниями, в том числе по таким дисциплинам, как финансы и кредит открывает перспективу для активной творческой и деловой жизни, достижения личного и общественного благополучия.

Целью дисциплины "Финансы и кредит" является приобретение студентами, не специализирующимися в области финансов и кредита, необходимых знаний в области государственных финансов и, в частности, бюджета и бюджетного процесса; финансов хозяйствующих субъектов, а также получить достаточно системные знания в области банковского дела: кредитования и расчетов, налично-денежного обращения, валютных операций, а также операций с ценными бумагами.

Главной задачей учебной дисциплины является формирование у студентов базовых знаний, составляющих основу дальнейшего углубленного изучения ими дисциплин специализации.

Задачами учебной дисциплины является: изучение теоретических понятий, отражающих экономическую сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства; необходимость, сущность, функции и роль кредита; сущность и элементы кредитной системы; международные финансово-кредитные институты и банковские системы отдельных стран.

В результате изучения дисциплины студенты должны знать: - сущность и функции финансов;

- финансовую систему, ее функции и звенья;

- государственные финансы, государственный бюджет и внебюджетные фонды, территориальные финансы;

- финансовый рынок, кредитный рынок, страховой рынок, рынок ценных бумаг и валютный рынок;

- необходимость, сущность, функции и роль кредита;

- сущность и элементы кредитной системы.

Учебное пособие включает 12 тем, в которых раскрывается содержание дисциплины финансы и кредит, а именно: предпосылки и условия развития финансов; сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства; финансовая политика и управление финансами; финансовая система, ее функции и звенья; государственные финансы; финансовый рынок, сущность и функции; сущность, функции, виды и роль денег в экономике; сущность, функции и роль кредита; понятие кредитной и банковской системы; понятие и специфика деятельности небанковских финансово-кредитных институтов; международные финансово-кредитные институты и банковские системы отдельных стран.

Кроме этого, учебное пособие подготовлено с учетом последних изменений в законодательстве Российской Федерации.

Предназначено для студентов и преподавателей экономических специальностей высших учебных заведений, для широкого круга специалистов финансовой и банковской систем, руководителей и специалистов финансовых служб предприятий, а также всех интересующихся этими проблемами.

Тема 1. Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного хозяйства

1. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипов и др. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 720 с.

2. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2008. - 609 с.

3. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. Н.Г. Кузнецова, проф. К.В. Кочмола, проф. Е.Н. Алифановой. - М.: Изд-во "Феникс", 2010. - 444 с.

Тема 2. Финансовая политика и управление финансами