Прогнозирование финансовых результатов и денежных потоков. Структура себестоимости и финансовые результаты организации. Переменные расходы, валовой маржинальный доход. Поступления денежных средств от покупателей. Расчет налога на добавленную стоимость.
На плановый период в соответствии с утвержденной стратегией развития организации установлены несколько стратегических целей в области маркетинга: Увеличение объема продаж - не менее 7% (а именно, 11,73%); Прибыль (убыток) отчетного периода 79 288,67 Переменные расходы найдем как разницу между себестоимостью и постоянными расходами (4 183,3 - 1 713,2), валовой маржинальный доход - это разница между выручкой и переменными расходами. Прибыль/убыток отчетного периода = Прибыль от продаж - Внереализационные расходы, налог на прибыль = 24% от прибыли, а чистая прибыль = прибыль - налог. Рассчитаем финансовые результаты по прогнозным показателям, необходимые данные возьмем из табл.1.1 Расчеты представлены в таблице: Таблица 1.2Для этого сначала рассчитываем общий объем путем прибавления НДС к выручке от продаж (4 560*1,18), а затем распределим общий объем отгрузки произвольно по кварталам (табл.2.1). Отгружено продукции покупателям: за 1 квартал За 2-й квартал за 3-й квартал за 4-й квартал Итого покупателю А 600 800 730 630 2760 покупателю Б 800 760 640 420,8 2 620,8 итого 1 400 1 560 1 370 1 050,8 5 380,8 При этом учитывается схема оплаты товара покупателями: Покупатель А: платит 50% сразу и 50% во второй квартал; Источники поступления денежных средств за 1 квартал За 2 квартал за 3 квартал за 4 квартал Итого за год Показатели за 1 квартал За 2 квартал за 3 квартал за 4 квартал Итого за год отгружена продукция покупателям (2.1) 1 400 1 560 1 370 1 050,8 5 380,8 начислен НДС (18%) 213,56 237,96 208,98 160,29 820,79 оплачены производственные запасы поставщикам (2.
План
Финансовый план
Выполнила: Маслова Татьяна Андреевна
Руководитель: Гусев Михаил Юрьевич
Новосибирск 2009
Первый раздел финансового плана: Прогноз финансовых результатов.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
