Финансовые коэффициенты и их анализ при оценке кредитоспособности заёмщика - Дипломная работа

Министерство образования и науки Республики Казахстан Костанайский государственный университет им.А.Байтурсынова На тему: «Финансовые коэффициенты и их анализ при оценке кредитоспособности заемщика» по специальности 050509 - «Финансы»Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заемщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Целью дипломной работы является систематизация научных достижений в проблеме оценки кредитоспособности заемщика, анализ методологии и практики его применения в Рудненском филиале АО Банк «Центр Кредит», чтобы на этой основе попытаться предложить конкретные пути совершенствования данных методик и способы повышения эффективности кредитования.В значительной степени изза этого в публикациях наблюдается смешение понятий «кредит» и «ссуда», «тип» или «вид» ссуды, «вид кредита», «форма кредита» и т. д. Кредит (от латинского - creditum - ссуда, долг; от credere - верить)-предоставление в долг товаров или денег; временно свободные денежные средства, предоставляемые на время друг другу за определенное вознаграждение (в форме процента) [1]. В Гражданском кодексе Республики Казахстан термин «заем» применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины "кредит", «товарный кредит» и «коммерческий кредит» - как разновидности займа. 819 Гражданского Кодекса гласит: «По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее». Таким образом, кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, где один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) денежные средства на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, с оплатой этой услуги в виде процента.Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду заемщику на определенный срок. Это означает, что не только предприятия или индивидуальные ссудополучатели должны возвратить ссуду кредитору (банку), но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный от своих клиентов. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив ссудный процент, заемщик не утрачивает своей зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения кредита. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Помимо кредиторов и заемщиков, третьей стороной кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.Чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, банку достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривать вопрос в более широком плане (хотя из соотношения понятий ясно, что платежеспособность заемщика предполагает и наличие у него возможности расплатиться за кредит). Следовательно, банк, грамотно дающий кредиты, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле слова. Как оценивать перспективную финансовую состоятельность заемщика (т.е. как убедиться в том, будет ли он располагать возможностями выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора)? Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным. Симптомами возможной финансовой опасности для банка могут быть: налаживание предприятием производства ранее не выпускавшейся продукции и освоение в связи с этим нового рынка сбыта; появление зависимости клиента от кредитов (обычно краткосрочных) в связи с увеличивающимися накладными расходами; упущения клиента в контроле над своим оборотным капиталом (общий избыток товарных запасов и т.д.

Содержание

Введение

1. Методологические основы кредитных отношений и кредитования

1.1 Экономическая сущность кредита и кредитных отношений

1.2 Субъекты и объекты кредитных отношений

1.3 Содержание этапов процесса банковского кредитования

1.4 Использование финансовых коэффициентов оценки кредитоспособности заемщика

2. Проблемы в развитии банковской системы Казахстана на современном этапе развития

2.1 Влияние текущих кризисных явлений мировой экономики на развитие банковского сектора Казахстана

2.2 Анализ качества кредитного портфеля Рудненского филиала АО Банк «Центр Кредит»

3. Формирование механизма управления возвратностью кредитов

3.1 Обоснование мероприятий по обеспечению возвратности банковских ссуд

3.2 Использование системы Soft-Collection в Рудненском филиале Банка «Центр Кредит»

3.3 Расчет лимита кредитования на основе определения кредитного рейтинга заемщика

Заключение

Список использованных источников

Приложения кредитный заемщик возвратность финансовый