Финансовое оздоровление коммерческих банков: практика, проблемы и способы их решения - Дипломная работа

Любое государство заинтересовано в том, чтобы банковская система была работоспособна, поскольку она играет важнейшую роль в экономике, а процесс создания полноценных банковских институтов намного более длителен, нежели предприятий реального сектора. Банкротства банков, банковские кризисы создают для государства не только экономические, но и социальные проблемы в силу того, что негативные процессы в банковской системе приводят к потерям частных сбережений. В этой связи традиционно государство играет активную роль в процессе преодоления последствий банковских кризисов, участвуя в качестве организующей силы, предоставляя финансовые ресурсы для решения проблем банковской системы. Затягивание с проведением необходимых действий по преодолению последствий банковских кризисов только увеличивает конечную величину потерь общества от этих кризисов. "Локальные" кризисы кредитных организаций возникают постоянно и чаще всего обусловлены недостатками в управлении ликвидностью - утратой банком возможности быстро, в достаточном объеме и с минимальными издержками превращать свои активы в установленное договором средство платежа или привлекать дополнительные ресурсы для оплаты предъявленных обязательств.В системе действующих в настоящее время источников правового регулирования отношений по предупреждению банкротства кредитных организаций центральное место занимает Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" № 40-ФЗ от 25.02.99 со всеми внесенными в него изменениями и дополнениями (далее - Закон). Закон предусматривает три группы мер по предупреждению банкротства банков: финансовое оздоровление, назначение временной администрации, реорганизация. При внимательном анализе положений, изложенных в главах 2, 3 и 4 Закона, которые регламентируют содержание и особенности соответственно финансового оздоровления, временной администрации и реорганизации кредитной организации, можно сделать следующие выводы: Законодателем крайне неудачно и бессистемно выбран критерий для разграничения мер по предупреждению банкротства кредитных организаций. · наделение руководителя временной администрации правом на отказ от исполнения договора кредитной организации в порядке, предусмотренном ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (ст.27 Закона) и правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными сделок кредитной организации, совершенных ею до момента назначения временной администрации (ст.28 Закона). Кроме того, следует отметить, что требования Банка России относительно сроков движения документов между кредитными организациями, территориальными учреждениями Банка России и центральным аппаратом Банка России, закрепленные в Положении "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения" от 04.07.2003 № 230-П, предусматривают 4-х и 3-хмесячный общий срок рассмотрения документов Банком России соответственно при реорганизации в форме слияния (2 месяца в территориальном учреждении Банка России и 2 месяца в центральном аппарате Банка России) и реорганизации в форме присоединения (1,5 месяца в территориальном учреждении Банка России и 1,5 месяца в центральном аппарате Банка России).Кроме того, в Законе специально указано, что денежные средства на банковских счетах и во вкладах в кредитной организации могут быть использованы ее кредиторами для увеличения уставного капитала кредитной организации в порядке, установленном Банком России. Следует отметить, что по своему содержанию некоторые меры по финансовому оздоровлению, в частности предоставление отсрочки и (или) рассрочки платежа, перевод долга кредитной организации с согласия ее кредиторов, а также новация являются частным случаем другой группы мер по финансовому оздоровлению - изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации. Увеличение собственных средств (капитала) в Законе отнесено и к перечню мер по оказанию финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами (данная мера имеет формулировку "дополнительный взнос в уставный капитал кредитной организации") и к мерам по изменению структуры пассивов банка. Если территориальное учреждение Банка России на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки установит, что величина собственных средств (капитала) оказалась меньше размера уставного капитала кредитной организации, то оно обязано в срок не позднее 5 рабочих дней с даты представления кредитной организацией отчетности и (или) с даты подписания акта проверки направить кредитной организации оформленное в соответствии с нормативными актами Банка России предписание с требованием о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) (далее - требование Банка России) и осуществлять контроль за его выполнением.

Оглавление

Введение

Глава 1. Действующая система правового регулирования финансового оздоровления коммерческих банков в Российской Федерации

1.1 Правовые основы финансового оздоровления коммерческих банков в Российской Федерации

1.2 Место финансового оздоровления в системе мер по предупреждению банкротства кредитных организаций и основания для их применения

1.3 Состав и процедуры реализации мер по финансовому оздоровлению кредитной организации

1.4 Особенности составления плана мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций

1.5 Правовая ответственность в случае непринятия мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций, неправомерных действиях при банкротстве или в преддверии банкротства

Глава 2. Российский и зарубежный опыт финансового оздоровления кредитных организаций

2.1 Российская практика финансового оздоровления кредитных организаций

2.1.1 Опыт АРКО по осуществлению процедур реструктуризации банковской системы РФ (на примере ОАО АКБ "Вятка-банк")

2.1.2 Анализ самостоятельного осуществления банками процедур финансового оздоровления (с учетом неудачного опыта АБ "Кировсоцбанк")

2.2 Международная практика финансового оздоровления банков

Глава 3. Проблемы, возникающие у кредитных организаций на современном этапе развития и способы их решения

3.1 Предпосылки (угрозы) возникновения проблем у коммерческих банков на современном этапе развития (с учетом влияния внешней и внутренней среды их функционирования)

3.2 Проблемы нормативно-правового регулирования финансового оздоровления коммерческих банков и пути их решения

Заключение

Список использованной литературы