Финансовая устойчивость страховой компании - Дипломная работа

2.2 Анализ финансовой устойчивости дочерней компании холдинга ОАО “Росгосстрах”3.1 Роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховщикаОпределение границ финансовой устойчивости предприятий относится к числу наиболее важных экономических проблем в условиях перехода к рынку, ибо недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятий и отсутствию у них средств для развития производства, а избыточная будет препятствовать развитию, отягощая затраты предприятиям излишними запасами и резервами. Однако если руководство большинства производственных предприятий знает, когда и сколько нужно платить своим деловым партнерам или в каком размере и в какие сроки следует погасить кредит и уплатить по нему проценты, то страховщику сроки и размеры своих обязательств по необходимости известны в вероятных терминах (действует система трансфера риска). В силу этого в страховой деятельности важна не просто способность организации платить по обязательствам, а способность выполнять их при любом неблагоприятном изменении ситуации, при самом худшем для страховщика стечении обязательств [9.C.56]. Более того, страховщик берет на себя обязательства, выполнение которых должно произойти либо через достаточно большой промежуток времени (при страховании на дожитие или пенсионном страховании), либо срок и размер которых неизвестны и которые определяются с помощью теории вероятности (страхование от несчастных случаев, автотранспортных средств и т.п.) Иными словами, если любое другое предприятие знает, когда и сколько ему нужно платить своим деловым партнерам, или в каком размере и в какие сроки оно должно погасить кредит и уплатить по нему проценты, то страховщику сроки и размеры своих обязательств перед страхователями известны с весьма большой степенью допуска. В Законе “Об организации страхового дела’’ сформулированы основы финансовой устойчивости страховщиков и, одновременно, обязательность контроля за финансовым состоянием страховщиков, который возложен на Департамент страхового надзора, что в нынешних условиях является вполне разумным и оправданным по многим причинам, а именно: особой ролью страховых организаций как стабилизатора рынка и социальным характером страховой услуги для населения, что придает задаче обеспечения финансовой устойчивости страховой организации макроэкономический аспект;Страховые резервы как понятие совершенно конкретное и отражают величину обязательств страховщика по заключенным им со страхователями договорам страхования, но не исполненных на данный момент времени. Страховые резервы показываются в балансе любого страховщика на каждую отчетную дату. Отсутствие их на означает, что страховщик не участвует в формировании совокупного страхового фонда, а значит лишь то, что на данную дату он рассчитался по всем имевшимся у него договорам страхования и формировать страховые резервы для неисполненных обязательство ним у него нет необходимости. Резервы, формируемые для выполнения обязательств перед страхователями, по степени включенности в финансовый механизм можно разделить на две группы. Как уже было отмечено выше, страховые резервы предназначены для того, чтобы страховщик был в состоянии отвечать по своим обязательствам, которые он несет в соответствии с заключенными им со страхователями договорам страхования.Страховые правоотношения между страхователем, страховщиком и выгодоприобретателем являются гражданскими правоотношениями и подчиняются гражданскому законодательству. Основы гражданских правоотношений в области страхования регулируются главой 48 “Страхование” Гражданского кодекса Российской Федерации. До введения в действие Закона Российской Федерации от 31 декабря 1997 года № 157-ФЗ “О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации “О страховании” Закон регулировал договорные правоотношения, возникающие между участниками страхования. К другим специальным нормативным актам относится Закон Российской Федерации от 28 июня 1991 года № 1499-1 “О медицинском страховании граждан в Российской Федерации” (в редакции Закона Российской Федерации № 4741-1 от 02.04.93, Указа Президента № 2288 от 24.12.93 и Закона Российской Федерации № 9-ФЗ от 01.07.94), определяющий правовые, экономические и организационные основы медицинского страхования в Российской Федерации, Закон Российской Федерации от 13 декабря 1991 года № 2028-1 “О налогообложении доходов от страховой деятельности” (в редакции Законов Российской Федерации № 3317-1 от 16.07.92 и № 4178-1 от 22.12.92), ряд других законов, регулирующих правовой статус различных категорий граждан, в которых содержатся нормы, гарантирующие страховую охрану их жизни и здоровья, а также указы Президента и постановления Правительства Российской Федерации по вопросам страхования.

Содержание

Введение

Глава 1. Факторы, определяющие финансовую устойчивость страховщика

1.1 Собственный капитал и его значение для финансовой устойчивости

1.2 Страховые резервы, их содержание и действующая структура

1.3 Нормативно-правовая база регулирования страхования

1.4 Зарубежный опыт оценки платежеспособности страховых организации

Глава 2. Анализ финансовой устойчивости на примере дочернего общества холдинга ОАО “Росгосстрах”