Финансовая устойчивость деятельности банка, ее анализ (на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк") - Дипломная работа

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ Тема: «Финансовая устойчивость деятельности банка, ее анализ (на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»)»Актуальность темы исследования заключается в том, что оценка финансовой устойчивости коммерческих банков нуждается в разработке системы критериев, определяющих надежность банка, и методиках проведения анализа по указанным критериям. Несмотря на достигнутые к настоящему времени положительные результаты, банковская система еще не полностью преодолела последствия прошедшего ранее финансового кризиса, вскрывшего внутренние проблемы банков, связанные с низким уровнем банковского капитала, значительной величиной невозвращенных кредитов, проведением рискованной кредитной политики, недооценкой внутреннего контроля и анализа финансово-экономической деятельности. Все это обуславливает необходимость вопросов организации и методологии анализа финансовой устойчивости коммерческих банков с учетом российских экономических особенностей и возможностей построения аналитической модели анализа на основе действующей системы учета и отчетности и возможностей, предоставляемых использованием международных стандартов в данной области. В условиях перехода банковской системы на международные стандарты учета остро встает задача обеспечения управления банка показателями, отражающими влияние разнообразных факторов на финансовую устойчивость коммерческих банков. Учитывая, что проблемы анализа финансовой устойчивости коммерческих банков теоретически и практически еще не решены, методология и методика анализа финансового состояния российских коммерческих банков не отвечает в полной мере требованиям международных стандартов учета и отчетности, нами выбрана тема настоящего исследования, определены цель и задачи.Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Уставный капитал создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности». Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность (приобретение земли и здания, оборудование помещения, выплата заработной платы персоналу). Капитал играет роль своеобразной «подушки», амортизатора, который позволят банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или экстраординарных расходов.Говоря об устойчивости коммерческого банка, подразумевается скорее не состояние стагнации, а состояние устойчивого развития, не просто погашение всех внешних и внутренних воздействий, а гибкое реагирование на них, с тем чтобы не столько предотвращать, сколько умело использовать новые обстоятельства, свойства и отношения для саморазвития системы "Банк". Вопросы устойчивости коммерческого банка следует рассматривать с точки зрения банка, имеющего все признаки открытой системы - упорядоченной, самостабилизирующейся и самоорганизующейся целостности. Финансовая устойчивость в экономическом анализе традиционно определяется через систему количественных и качественных показателей, описывающих структуру капитала коммерческой организации, степень концентрации ее собственного и заемного капитала, финансовый рычаг, достаточность финансирования активов с разной ликвидностью источниками разного срока и степени постоянства. К примеру, акционеры банка, инвестируя в банковскую деятельность свои капиталы, полагают, что банк станет доходным местом помещения капитала, что именно здесь будет получена прибыль, равнозначная прибыли от вложений в другие секторы экономики. Финансовая устойчивость коммерческого банка определяется через систему показателей, описывающих: - качество активов банка;Показатели частично дублируют обязательные экономические нормативы, установленные инструкцией Банка России № 110-И от 16 января 2005 г., остальные описывают структуру активов по доле безнадежных, просроченных или недостаточно покрытых резервами кредитов, а также содержат оценочные показатели, доступные для расчета только сотрудникам Банка России и реализующие только функцию государственного контроля и надзора (например, показатель качества управления банком ПУ1 "достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности банка в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России"). Анализ по выделенным автором направлениям представляет собой комплексную методику, в которой каждый блок анализа (от первого до шестого) является самостоятельной методикой анализа и управления, а в совокупности они позволяют представить полную картину деятельности банка.

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости коммерческого банка

1.1 Капитал банка, как основа финансовой устойчивости

1.2 Сущность и факторы финансовой устойчивости

1.3 Методика оценки финансовой устойчивости банка

2. Анализ финансовой устойчивости ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

2.1 Характеристика банка и его финансового состояния

2.2 Расчет и анализ показателей финансовой устойчивости банка

2.3 Анализ собственных и привлеченных средств банка

3. Рекомендации по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка

3.1 Резервные активы - источник пополнения ресурсной базы коммерческого банка и повышения его устойчивости

3.2 Санация банка как фактор повышения его финансовой устойчивости

3.3 Пути повышения эффективности деятельности банка в связи с международным финансовым кризисом

Заключение

Список литературы

Приложения