Кредитоспособность как комплексная правовая и финансовая характеристика заемщика, представленная показателями, позволяющая оценить его возможность в срок, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором. Рейтинговая оценка ссудозаёмщика.
Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. ссуда кредитоспособность финансовый Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.Финансовое состояние предприятия является комплексным понятием, которое зависит от многих факторов и характеризуется составом и размещением средств, структурой их источников (обеспеченность финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия), скоростью оборота капитала, способностью предприятия погашать свои обязательства в срок и в полном объеме (финансовые отношения с другими юридическими и физическими лицами), а также другими факторами. Кредитоспособным является предприятие при наличии у него предпосылок для получения кредита и способности своевременно возвратить взятую ссуду с уплатой причитающихся процентов за счет прибыли и других финансовых ресурсов. Она характеризуется тем, насколько аккуратно (т.е. в установленный срок и в полном объеме) рассчитывается предприятие по ранее полученным кредитам, обладает ли оно способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из разных источников и т.д. При этом способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, родом его занятий, возможностью заработать средств для погашения кредита и других обязательств в ходе процесса производства и обращения. Так как речь идет о возможности и необходимости для предприятия использовать платные заемные источники финансирования, нельзя ограничиваться лишь оценкой балансовых данных, сопоставлением структуры активов и пассивов.Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций. Бухгалтерская отчетность содержит данные о состоянии средств клиента и их источниках: собственных, заемных и привлеченных; размере основных и оборотных средств, в том числе денежных; дебиторской и кредиторской задолженности; размере уставного капитала, балансовой и нераспределенной прибыли; платежах и расчетах с бюджетом и внебюджетными фондами; использовании чистой прибыли; движении средств и фондов клиента. Пояснительная записка должна характеризовать динамику основных показателей деятельности клиента: объема реализации продукции, работ и услуг, валовой (балансовой) прибыли, прибыли от реализации, чистой прибыли, доходности отдельных видов деятельности, продукции, работ или услуг, рентабельности.Кредитоспособность - это система условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в предусмотренные сроки. Наиболее важные показатели платежеспособности: коэффициенты текущей и абсолютной ликвидности не соответствует оптимальным знчениям, причем коэффициент абсолютной ликвидности снизился к концу года на 0,074, а текущей - увеличился в два раза и составил 1,4, что говорит о положительных темпах развития, а также о наличии определенного риска своевременного взыскания долга. Анализируя данные показатели, а также изменения в структуре баланса по некоторым статьям, можно сделать вывод о том, что предприятие сократило размер наиболее ликвидных активов, но при этом доля наиболее срочных обязательств увеличилась почти в два раза, причем 99% всей кредиторской задолженности приходится на расчеты с поставщиками и подрядчиками. Таким образом, общая оценка кредитоспособности такова: по показателям финансовой устойчивости предприятие занимает не совсем стабильное положение, т. к.
План
Содержание
Введение
1. Понятие, характеристика, основные показатели кредитоспособности
2.Анализ показателей кредитоспособности
3. Общая оценка кредитоспособности, рейтинговая оценка ссудозаемщика на примере предприятия
Заключение
Список литературы
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
