Фінансова стійкість банку та механізми її забезпечення - Автореферат

Державний вищий навчальний заклад київський національний економічний університет імені Вадима ГетьманаРозкрито сутність поняття фінансової стійкості банку та визначено її основні складові. Досліджено методичні підходи до оцінювання фінансової стійкості банків, виявлено їх переваги та недоліки. Удосконалено методичний підхід до комплексного оцінювання фінансової стійкості банку, який ґрунтується на побудові нормативно-індексної моделі. В работе раскрывается сущность понятия финансовой устойчивости банка как интегральной динамической характеристики, которая предполагает устойчивое развитие банка в избранном стратегическом направлении и его способность в короткие сроки вернуться в равновесное (или близкое к нему) финансовое состояние после выхода из него под влиянием неблагоприятных факторов. В работе предложена комплексная методика оценки финансовой устойчивости банка на основе нормативно-индексной модели, которая позволяет описывать и количественно оценивать деятельность банка в статике и динамике.Щоб виконувати взяту на себе місію збереження і примноження суспільного капіталу, банки мають відповідати високим стандартам надійності та фінансової стійкості, адже саме ці характеристики формують довіру до банківської системи з боку вкладників та клієнтів. Одним із найважливіших елементів забезпечення фінансової стійкості банківської системи є фінансова стійкість кожного банку, яка базується на його платоспроможності, ресурсній стійкості, оптимальному співвідношенні власного і залученого капіталу, проаналізованими у світлі довготривалої перспективи. Специфіка банківської діяльності полягає у тому, що банки працюють в основному з коштами клієнтів, тимчасово акумулюючи їх на відповідних рахунках, а отже, мають нести відповідальність за їх збереження. Дослідженню питань діяльності банків та забезпеченню їх фінансової стійкості присвячено багато наукових праць як вітчизняних, так і зарубіжних учених. набули подальшого розвитку: - розмежування економічного змісту понять "фінансова стійкість", "фінансовий стан", "стабільність", "платоспроможність", "ліквідність", "надійність", що дало змогу поглибити трактування фінансової стійкості банку як узагальнюючої характеристики його діяльності, яка включає часткові характеристики; обґрунтовано, що поняття "фінансовий стан банку" є статичною характеристикою, а "фінансова стійкість банку" - динамічною, а отже, ці поняття співвідносяться як окреме і загальне;У розділі 1 "Теоретичні основи дослідження фінансової стійкості банку" зясовано економічну сутність поняття "фінансова стійкість банку", визначено її основні складові та досліджено методичні підходи до оцінювання фінансової стійкості банку. Отже, поняття "фінансовий стан", на відміну від поняття "фінансова стійкість", обмежене конкретним відрізком часу або певною датою, а значить є статичною характеристикою роботи банку, тоді як фінансова стійкість - динамічною. Якість управління ризиками включає комплекс заходів, спрямованих на виявлення та оцінювання банківських ризиків, порівняння отриманих результатів із установленими банком лімітами та обмеженнями, виявлення рівня адекватності системи управління тим ризикам, які приймає на себе банк, контроль за дотриманням визначених банком принципів, стандартів, процедур і положень щодо управління ризиками. У розділі 2 "Аналітична оцінка фінансової стійкості банків" проведено оцінювання фінансової стійкості банків України, що дало можливість виявити проблеми в їхній діяльності й розробити низку рекомендацій щодо підвищення стійкості ресурсної бази, якості активів та управління ризиками. Надмірна кредитна експансія, про що свідчить рекордно високий показник питомої ваги кредитного портфеля в сукупних активах банківської системи (86 % у 2008 р.), зниження довіри населення до банків (відтік коштів із банків у 2009 р. досягнув 3213 млн. грн.) та загальне погіршення кредитоспроможності позичальників украй негативно вплинули на фінансову стійкість банків.Доведено, що фінансова стійкість є динамічною інтегральною (узагальнюючою) характеристикою діяльності банку, яка включає всі часткові характеристики, такі як фінансовий стан, ліквідність, платоспроможність, надійність, стабільність. Якість управління ризиками передбачає адекватну систему виявлення, вимірювання, управління та моніторингу ризиків тим наявним ризикам, які бере на себе банк. За результатами дослідження класифіковано сукупність методів оцінювання фінансової стійкості банку, які поділено на три основні групи: метод коефіцієнтів, рейтингові методи, математично-статистичні методи. Аналітичне дослідження діяльності українських банків за такими напрямами: капітальна база, ресурси, ліквідність, прибутковість, якість активів, кредитний портфель, проблемні кредити, дали змогу виявити причини погіршення фінансової стійкості.

Основний зміст дисертації