Экспресс-диагностика анализа и оценки формирования прибыли на примере ООО "СБ РФ" - Дипломная работа

Для обеспечения своей деятельности коммерческие банки должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами, от объема которых зависят масштабы их деятельности. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов. Таким образом, в современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Управление банковскими ресурсами представляет собой сложный процесс их формирования и размещения, который сталкивается с определенными ограничениями в форме экономических нормативов, разрабатываемых как международными органами надзора, так и национальными, целью которых выступает регулирование деятельности коммерческих банков, обеспечиваемых определенным уровнем собственного капитала.Банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. Банк может выдавать (размещать) кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доход, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Как и всякая хозяйствующий, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности.Особенности формирования и использования финансовых ресурсов кредитных организаций определяются, с одной стороны, формированием рыночных отношений в России, а с другой - спецификой деятельности кредитных организаций как финансового посредника на денежном рынке. Соответственно в составе денежных ресурсов кредитной организации можно выделить: собственные средства (капитал), включающие уставный капитал, прибыль, резервный и другие фонды; средства, привлеченные кредитными организациями в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активами) и используемых для осуществления активных операций; эти ресурсы рассматриваются как обязательства кредитной организации. Финансовые ресурсы кредитной организации в условиях рыночной экономики представляют собой денежные доходы, накопления и поступления, являющиеся собственными для банков и небанковских кредитных организаций, т.е. это часть их собственных средств (капитала). В настоящее время размер финансовых ресурсов, являющихся основной составной частью собственных средств кредитных организаций, непосредственно влияет на их деятельность, поскольку, во-первых, для ведения банковских операций, открытия филиалов и отделений кредитная организация должна выполнить требования Центрального банка РФ к размеру собственных средств; во-вторых, величина финансовых ресурсов-учитывается при определении лимитов по инвестициям и ссудным операциям; в-третьих, объем финансовых ресурсов учитывается при определении лимитов открытой валютной позиции по валютным операциям. Например, прибыль является главной целью деятельности кредитной организации и в то же время имеет важное социально-экономическое значение, так как именно с ее увеличением прямо или косвенно связаны интересы разных групп населения, а именно: акционеров, для которых прибыль определяет размер выплачиваемых им дивидендов, т.е. влияет на уровень доходности инвестированных средств; сотрудников кредитной организации, получающих премии и вознаграждения в зависимости от финансовых результатов деятельности; заемщиков, для которых рост прибыли означает расширение ресурсной базы кредитной организации и, соответственно, возможность получения кредитов в больших размерах и на более льготных условиях; кредиторов, рассматривающих рост прибыли как фактор повышения уровня сохранности своих средств, роста своих доходов.Анализ формирования банковских ресурсов начинается с анализа структуры собственных и привлеченных средств. Далее проводим оценку структуры и динамики собственных средств банка Темп роста % = показатель 2011г/показатель 2006*100-100 Ссуды, предоставленные банкам Ценные бумаги, выпущенные банком (Собственные векселя)Источник: Составлено автором по данным финансовой отчетности ОАО «Сбербанк» в соответствии с МСФО за 2006-2011гг. Ценные бумаги, выпущенные банком (Собственные векселя) 25,8 30,1 34,4 36,6 38,7 43,0 Средства, предоставленные клиентам, в ч 724,6 65,2 10,50 579,7 52,1 15,80 521,7 46,9 99,50 1062, 104 9,86 кредиты, предоставленные 711,2 64,0 10,80 569,0 51,2 15,90 512,1 46,0 89,51 1019, 101 9,95 векселя в портфеле банка 7,12 0,64 5,60 5,70 0,51 10,60 5,13 0,46 2,50 42,7 3,30 7,74 Сбербанк как кредитная орган

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЭФФЕКТИВНОЙ СТРУКТУРЫ ОПЕРАЦИЙ ПО ФОРМИРОВАНИЮ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

1.1 Содержание, формы и принципы формирования банковских ресурсов

1.2 Общие и специфические особенности операций по формированию банковских ресурсов

1.3 Модель алгоритма анализа и оценки формирования банковских ресурсов

2 ЭКСПРЕСС-ДИАГНОСТИКА АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ФОРМИРОВАНИЯ ПРИБЫЛИ НА ПРИМЕРЕ ООО «СБ РФ»

2.1 Анализ банковских ресурсов

2.2 Оценка использования банковских ресурсов в ОАО «Сбербанк» 37

3. МОДЕЛЬ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ НА ОСНОВЕ АНАЛИЗА ФАКТОРОВ И РЕЗЕРВОВ РОСТА РЕСУРСОВ БАНКА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

3.1 Принятие управленческого решения по увеличению банковских ресурсов

3.2 Прогнозная оценка результатов реализации решения по увеличению банковских ресурсов на 2012-2013 гг.

4. ПРОГРАММА МОДЕРНИЗАЦИИ

5. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ, ВЫВОДЫ, РЕКОМЕНДАЦИИ

СПИСОК ИПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ГЛОССАРИЙ

ПРИЛОЖЕНИЕ