Дилемма банка между ликвидностью и доходностью - Дипломная работа

Специфика функционирования банков как финансовых посредников заключается в том, что для осуществления активных операций ими широко используются привлеченные ресурсы. С другой стороны банк, как любая коммерческая структура, ставит задачей получение максимальной прибыли. Работа коммерческого банка по управлению его ликвидностью и достаточностью собственного капитала с одной стороны направлена на самосохранение банка, с другой стороны, правильная организация управления ликвидностью позволяет получать максимальную прибыль при обеспечении надежной работы банка. Нарушение ликвидности и банкротство одного из банков могут повлечь за собой потерю ликвидности и неплатежеспособность других банков и клиентов. Цель работы - рассмотреть понятия ликвидность, платежеспособность и доходность банка, основные теории управления ликвидностью, на основе публикуемой отчетности проанализировать показатели достаточности капитала, качества активов и прибыльности ОАО «Приорбанк», сделать выводы о проводимой банком политике на рынке.Применительно к банковской деятельности под ликвидностью понимается способность банков своевременно погашать свои обязательства в денежной форме с учетом не только кредитных, но и кассовых возможностей коммерческих банков [3, с. При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов [5, с. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций. Вложения в краткосрочные ценные бумаги - это активы, которые могут быть оперативно обращены в кассовую наличность Депозиты, в основном Размещенные в банке на срок Анализ активов банка с точки зрения доходности позволяет оценить их эффективность, то есть способность приносить доход и таким образом формировать источник средств для увеличения капитальной базы банка.№ 323 «О годовом отчете банков Республики Беларусь» [11], в составе валового дохода выделяют следующие группы доходов: - Процентные доходы (по средствам в банках, по операциям с клиентами, по ценным бумагам, прочие). Вследствие специфики банковской деятельности основная масса доходов банка приходится именно на процентные доходы, т.е. доходы от платного размещения собственных и привлеченных средств. К основным услугам, которые приносят банкам комиссионные доходы, можно отнести: расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, операции с пластиковыми картами, предоставление банковских гарантий, банковское обслуживание валютных контрактов клиентов, конверсионные операции, брокерские и депозитарные услуги на рынке ценных бумаг и др. Группировка расходов банка осуществляется аналогично группировке доходов, для того чтобы можно было оценить финансовый результат и уровень прибыльности по каждому из направлений деятельности банка. Процентные расходы (по средствам в банках, по операциям с клиентами, по ценным бумагам, выпущенным банком, прочие).Несмотря на имеющиеся различия, можно выделить некоторые общие положения, касающиеся дилеммы ликвидность - прибыльность: 1) избыточная ликвидность негативно влияет на доходность банка, поэтому в краткосрочном плане банку выгодно поддерживать ликвидные активы на минимальном уровне, работая на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности. На сегодняшний день существуют следующие основные методы управления ликвидностью: - управление активами - банк определяет пути размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы при минимальном риске получить максимально возможный доход, оставаясь при этом ликвидным; управление пассивами - банк определяет политику управления размером собственного капитала и привлеченных средств, определение их оптимальной структуры с целью дальнейшего эффективного использования в активных операциях. Долгосрочные вложения обычно связаны с операциями, имеющими стратегическое значение для банка, например, долевым участием в деятельности и уставных капиталах различных юридических лиц; они также обеспечивают формирование материально-технической базы банка. Поэтому при использовании данного метода поддержания ликвидности делается ставка на разграничение источников, за счет которых будет проводиться дальнейшее формирование активов банка, т. е. неустойчивые и краткосрочные пассивы - с целью поддержания мгновенной и текущей ликвидности банка - направляются в высоколиквидные активы, а более долгосрочные пассивы соответственно вкладываются в менее лик

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты ликвидности, платежеспособности и доходности банка

1.1 Понятие банковской ликвидности и платежеспособности

1.2 Доходность банка, основные показатели прибыльности банка

2. Дилемма ликвидность-доходность (прибыльность). Основные теории управления

3. Оценка показателей ликвидности и прибыльности на основе публикуемых показателей отчетности ОАО «Приорбанк»

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Специфика функционирования банков как финансовых посредников заключается в том, что для осуществления активных операций ими широко используются привлеченные ресурсы. В этой связи особое значение приобретает способность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками. С другой стороны банк, как любая коммерческая структура, ставит задачей получение максимальной прибыли.

Работа коммерческого банка по управлению его ликвидностью и достаточностью собственного капитала с одной стороны направлена на самосохранение банка, с другой стороны, правильная организация управления ликвидностью позволяет получать максимальную прибыль при обеспечении надежной работы банка.

От ликвидности отдельных коммерческих банков в значительной степени зависит стабильность денежно-кредитной системы в целом. Нарушение ликвидности и банкротство одного из банков могут повлечь за собой потерю ликвидности и неплатежеспособность других банков и клиентов. Всем вышеизложенным объясняется актуальность темы курсовой работы.

Объектом исследования является банковская система Республики Беларусь. Предметом исследования является существующие методы управления ликвидностью и доходностью банков, дилемма между ликвидностью и доходностью.

Цель работы - рассмотреть понятия ликвидность, платежеспособность и доходность банка, основные теории управления ликвидностью, на основе публикуемой отчетности проанализировать показатели достаточности капитала, качества активов и прибыльности ОАО «Приорбанк», сделать выводы о проводимой банком политике на рынке.

Из поставленной цели вытекают следующие задачи: - рассмотреть теоретические аспекты ликвидности, платежеспособности и доходности банка;

- изучить основные теории управления ликвидностью банка как способы решения дилеммы ликвидность - доходность;

- на основе статистических данных, в соответствии с действующей нормативной базой, проанализировать показатели ликвидности и доходности на примере ОАО «Приорбанк».

При написании работы использованы нормативные акты Национального банка Республики Беларусь, учебные пособия по дисциплине «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческих банков», публикации в периодических изданиях.

Использованы методы балансового и статистического анализа.