Деятельность российской банковской системы в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма - Дипломная работа

Феномен отмывания преступных доходов представляет серьезную угрозу финансовой стабильности, как мировой финансовой системы, так и финансовой системы отдельного государства. В Российской Федерации процесс формирования рыночных отношений в значительной степени опередил развитие системы государственного контроля за движением денежных средств, что в сочетании с либерализацией экономических отношений создало благоприятную среду для легализации преступных доходов. На сегодняшний день оборот теневого капитала в России оценивается экспертами в 23 % валового национального продукта, что в значительной степени способствует криминализации экономики, коррупции, а также финансированию террористических и экстремистских организаций. Особая роль в системе мер, предпринимаемых государством в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, отводится банковской системе. Здесь имеется в виду особая уязвимость банковской системы с точки зрения возможностей ее использования для незаконных целей, что обусловлено множеством видов оказываемых ими услуг финансового посредничества и огромными объемами операций, что, в конечном счете, находит выражение в проходящих через нее основных денежных потоков страны.Неодинаковые, но очень схожие, определения термина «отмывание» денег встречаются в разных источниках, преимущественно в зарубежных внутригосударственных программных документах по вопросам борьбы с преступностью. Согласно третьей статье Конвенции под легализацией (отмыванием) доходов от преступной деятельности понимается: O конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия; По смыслу статьи 6 Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности 2000 года, которая рекомендует государствам-участникам отделять отмывание доходов от преступлений, отмывание понимается как умышленные действия различного характера, направленные на сокрытие, утаивание источника происхождения, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежность, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступления, а также оказание помощи лицу, участвующему в совершении основного правонарушения, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности. Концепция деятельности ФСФМ (федеральная служба финансового мониторинга) России определяет следующее понятие: легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем - процесс включения преступных доходов в легальный оборот. С криминологической точки зрения легализация доходов, полученных преступным путем, является противоправным, уголовно наказуемым деянием (преступлением), сущность которого заключается в намеренных действиях какого-либо лица по приданию легального вида доходам, полученным им преступным путем, с помощью сокрытия источников их происхождения, местонахождения, размещения, движения или их действительной принадлежности, а равно оказанию такими намеренными действиями помощи лицу, получившему преступный доход, либо сознательное использование средств или иного имущества, полученных преступным путем, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, владение, распоряжение или доверительное управление ими.Россия присоединилась к государствам, которые еще порядка полутора десятков лет назад поняли, что система поставщиков финансовых услуг и в первую очередь кредитные организации активно используются преступностью для отмывания денежных средств, полученных в результате совершения преступлений и финансированию терроризма. Проведенный в рамках поставленной цели анализ материалов проверок кредитных организаций, проведенных представителями НБ Карачаево-Черкесии по обозначенной тематике, позволил сделать вывод, что в настоящее время можно уверенно констатировать качественное изменение подхода банков и филиалов республики к проблеме ПОД/ФТ в сравнении с периодом становления и начального этапа развития данной системы. Такая практика организации работы банками по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма обусловлена, прежде всего, не пониманием и/или нежеланием понимать кредитными организациями важности данного направления деятельности, воспринимая ее как дополнительную, весьма существенную нагрузку; отсутствием экономической выгоды; низкой степенью автоматизации системы противодействия; недостаточной прозрачностью банковского бизнеса, и отчасти рекомендательным характером указаний Банка России в сфере противодействия. На первоначальном этапе построения системы противодействия Банк России не мог предъявлять требования к кредитным организациям, в настоящее время этот этап пройден и

Феномен отмывания преступных доходов представляет серьезную угрозу финансовой стабильности, как мировой финансовой системы, так и финансовой системы отдельного государства. Основными негативными последствиями вливания преступного капитала в легальный оборот являются снижение возможностей роста и стабильности экономики в силу подрыва рациональности и транспарентности финансовых и экономических институтов, снижение конкурентоспособности рыночного сектора, падение доверия к нему как на внутреннем, так и международном рынках и в конечном счете нанесение ущерба экономической безопасности и национальным интересам страны.

В Российской Федерации процесс формирования рыночных отношений в значительной степени опередил развитие системы государственного контроля за движением денежных средств, что в сочетании с либерализацией экономических отношений создало благоприятную среду для легализации преступных доходов. На сегодняшний день оборот теневого капитала в России оценивается экспертами в 23 % валового национального продукта, что в значительной степени способствует криминализации экономики, коррупции, а также финансированию террористических и экстремистских организаций.

Возникшая в данной связи необходимость противодействия проникновению «грязных» денег в экономику страны потребовала выработки комплекса мер, основу которых составили принятие «противоотмывочного» законодательства (Федеральный закон № 115-ФЗ) и модификация действующего законодательства.

Особая роль в системе мер, предпринимаемых государством в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, отводится банковской системе. Здесь имеется в виду особая уязвимость банковской системы с точки зрения возможностей ее использования для незаконных целей, что обусловлено множеством видов оказываемых ими услуг финансового посредничества и огромными объемами операций, что, в конечном счете, находит выражение в проходящих через нее основных денежных потоков страны. В свою очередь проникновение преступного капитала в банковскую систему влечет за собой повышение рисков, прежде всего правового, кредитного, риска потери репутации. Повышение прозрачности банковской системы и, как следствие, повышение доверия к ней иностранных и национальных инвесторов является необходимым условием увеличения темпов экономического роста страны. Банк России выступает как регулирующий и контролирующий деятельность кредитных организаций орган, в этой связи достаточно важным представляется вопрос совершенствования надзорной деятельности в данной сфере.

Исходя из вышеизложенного, а также руководствуясь профессиональным интересом (специализация по данному направлению в качестве эксперта структурного подразделения осуществляющего контроль за деятельностью кредитных организаций) определена цель дипломной работы - исследование деятельности российской банковской системы в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма; анализ существующих недостатков и проблем в работе банковской системы для определения путей повышения ее эффективности.

В рамках поставленной цели сформулирован ряд задач, таких как: O определить понятие легализации преступных доходов; исследовать существующие в современном мире этапы, методы и способы осуществления легализации преступного капитала; обозначить степень угрозы отмывания незаконного капитала мировому сообществу, а также предпринимаемые им меры в борьбе с данным явлением;

O изучить нормативно-правовое регулирование сферы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, организацию работы российской банковской системы по реализации требований законодательства по различным направлениям;

O на основе материалов проверок, проводимых по обозначенной тематике в кредитных организациях (филиалах), осуществляющих свою деятельность на территории Карачаево-Черкесской Республики, проанализировать существующие проблемы и недостатки в деятельности банковской системы в рассматриваемой сфере;

O используя собственные практические исследования по вопросам возникающим при реализации законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, сформулировать ряд предложений по совершенствованию законодательства и нормативных актов в этом направлении.

При написании дипломной работы использовались международные соглашения, стандарты, российское законодательство и нормативные документы Банка России, регулирующие сферу противодействия легализации преступных доходов, работы российских ученых, публикации СМИ, обзоры материалов конференций и семинаров по данному направлению.