Деятельность коммерческого банка - Курсовая работа

Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в функциональный капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны. Коммерческие банки, как один из важнейших элементов современной банковской системы, выступают посредниками в перераспределении капиталов. Размер прибыли банка зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. От сложившегося уровня доходов и расходов в рассматриваемом периоде и от того, насколько качественно осуществляется управление этими показателями, зависит эффективность функционирования банка и его финансовое положение на рынке.Если за основу классификации принять характер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы: · центральный (эмиссионный) банк; Второй уровень банковской системы представляется, прежде всего, широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Федеральном законе Российской Федерации "О банках и банковской деятельности". В соответствии с этим законом российские банки действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, привлечение денежных средств и драгоценных металлов во вклады, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств, осуществление посреднических и доверительных операций, лизинговых операций, оказание консультационных и информационных услуг и т.п. Главными функциями такого банка являются: прием вкладов и предоставление кредитов предприятиям и населению за определенный процент, превышающий процент, который банк платит вкладчикам.Ее осуществляет Центральный банк РФ, который ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций и заносит туда сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций и их филиалов. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. Деятельность коммерческих банков в России регламентируют Гражданский Кодекс РФ и Федеральные законы: от 2 декабря 1990 г. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» устанавливает принципы его взаимоотношений с кредитными организациями, определяет полномочия Банка России по вмешательству в деятельность кредитных организаций в ситуациях, угрожающих законным интересам вкладчиков, а также полномочия по применению к кредитным организациям санкций за нарушение требований законодательства и нормативных актов ЦБ РФ. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» определяет понятие банковской системы Российской Федерации и ее составляющих, устанавливает перечень банковских операций, выполнение которых допускается только при наличии соответствующей лицензии Банка России, и операций, которые кредитные организации могут осуществлять в рамках своей деятельности без лицензии.К ним относят: дисконтный расход по векселям, отрицательный результат по переоценке ценных бумаг и счетов в иностранной валюте, расход (убыток) от перепродажи ценных бумаг, иностранной валюты и другого имущества. В экономической теории такие расходы называют условно-постоянными, так как их величина напрямую не зависит от объема совершаемых банком операций и остается относительно постоянной.В небольших и средних по размеру активов банках сумма этих расходов бывает сопоставима с суммой операционных расходов. В новой форме отчета банка о прибылях и убытках, вступившей в силу с 2008 г., по характеру операций выделяют три вида расходов кредитной организации: 1) расходы по банковским операциям и другим сделкам (процентные расходы по межбанковским кредитным (МБК) и депозитным операциям, расходы по долговым операциям и др.); 2) операционные расходы, носящие в основном рыночный характер (расходы по операциям с ценными бумагами на рынке, по переоценке активов, применению производных инструментов, расходы, связанные с обеспечением деятельности); 3) прочие расходы (в основном разового характера: штрафы, пени, неустойки, расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, платежи в возмещение причиненных убытков, расходы от списания недостач материальных ценностей, денежной наличности, расходы на благотворительность и др.).Первые две трети года банковская система развивалась в привычном направлении, то есть наращивала активы и пассивы, развивала инфраструктуру. Формально за пять месяцев рост активов банковской системы составил 25%, казалось бы, это неплохо, однако рублевые активы показали рост всего 5%, и то за счет крупнейших банков, получивших л

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК И ЕГО РАСХОДЫ

1.1 Коммерческие банки как элемент банковской системы

1.2 Законодательные основы деятельности современного банка

1.3. Классификация расходов коммерческого банка и их характеристика

2. ТЕНДЕНЦИИ ИЗМЕНЕНИЯ РАСХОДОВ РОССИЙСКИХ БАНКОВ НА СРЕДНЕСРОЧНУЮ ПЕРСПЕКТИВУ

2.1 Оценка состояния банковского сектора РФ на 1.02.2009 года

2.2 Основные направления развития банковского сектора и определение тенденций изменения уровня расходов банков на 2009-2011 г.г

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ