Депозитные операции в коммерческом банке - Курсовая работа

К активным депозитным операциям относятся операции по размещению временно свободных денежных средств данного банка в других банках: - Срочные вклады в банках; По срочности - Депозиты до востребования - Депозиты на срок до 30 дней - Депозиты на срок от 31 до 90 дней - Депозиты на срок от 91 до 180 дней - Депозиты на срок от 181 до 1 года - Депозиты на срок от 1 года до 3 лет - Депозиты на срок свыше 3 лет Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы клиентом в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Банк обязуется возвратить денежную сумму, помещенную на срочный счет, по первому требованию клиента, но при этом существенно снижаются проценты или банк предлагает клиенту предоставить кредит, погашение которого происходит после истечения срока срочного счета. Этот документ разрабатывается каждым банком, самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития, а также в тесной связи с такими документами, определяющими основные направления и условия размещения привлеченных средств, как "Кредитная политика банка".В дипломной работе рассмотрены теоретические аспекты деятельности коммерческих банков в сфере привлечения ресурсов, более детально рассмотрена классификация депозитных счетов, выявлены их особенности, а также преимущества и недостатки для обеих сторон депозитных операций. В рамках первой главы также уделено внимание процессу формирования депозитной политики коммерческих банков, изучены ее субъекты и объекты, принципы и механизм построения, определена роль депозитной политики в системе управления банковскими ресурсами. В ходе написания работы проанализирована текущая ситуация на депозитном рынке Алтайского края, а также изучена деятельность коммерческого банка ОАО «Сбербанк России» По итогам исследования, проведенного в дипломной работе, можно сказать о том, что на депозитном рынке как страны в целом, так и Алтайского края наблюдается стабилизация ситуации с привлечением временно свободных средств граждан во вклады. Данный способ выплаты процентов целесообразнее всего использовать для вкладов с базовым сроком не более 1 года, поскольку при более длительном хранении средств банку придется сразу выплатить большие суммы процентов, что значительно увеличит процентные расходы на данный момент времени и может носить рисковый характер.

Одним из источников наполнения денежных потоков являются депозитные вклады граждан и предприятий. Депозитные вклады приносят их владельцам довольно распространенные во всем мире виды пассивных доходов - проценты. Чем более стабильна экономика в стране, тем больше доверие лиц, которые владеют временно свободными средствами, и тем они склонны к заключению депозитных договоров и размещению своих капиталов на банковских счетах.

Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение, высокая инфляция, наличие дешевых ресурсов, постоянно растущий доллар - все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. А наличие прекрасно справлявшегося с функцией рефинансирования "длинных" операций рынка межбанковского кредитования позволял банкам особо не волноваться за структуру своих привлеченных средств. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один.

Актуальность выбора темы исследования обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Цель выпускной квалификационной работы определить и проанализировать депозитные операции в коммерческом банке на современном этапе и рассмотреть пути их совершенствования.

Исходя из поставленной цели можно выделить следующие задачи: - проанализировать организацию работы с депозитами в коммерческих банках;

- оценить эффективность депозитных операций;

- исследовать экономическую сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков;

- исследовать сущность депозитных ресурсов и выявить значение депозитных операций как источника формирования пассивов коммерческого банка;

- провести оценку депозитных операций в коммерческом банке на примере банка «Сбербанк России»;

- разработать рекомендации по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка.

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является деятельность банка ОАО «Сбербанк России».

Предметом исследования являются отношения между коммерческими и другими субъектами, которые предоставляют временно свободные средства коммерческого банка.

Информационной базой для написания выпускной квалификационной работы послужили труды таких российских экономистов как: А.И. Мерцалова, С.М. Петрикова. Аналитическая часть выполнена на основе финансовой и статистической отчетности банка «Сбербанк России».

При написании работы будут использованы такие методы, как сравнение, обобщение, анализ, синтез, что позволило в совокупности обеспечить достоверность и обоснованность выводов и предложений.

Постановка и последовательное решение перечисленных задач определяет структуру работы.

Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемых источников.

Во введении раскрыта актуальность темы, определены цель и задачи исследования.

В первой главе определено место депозитных операций в деятельности коммерческого банка.

Во второй главе выпускной квалификационной работы проведен анализ современного состояния депозитных операций на примере ОАО «Сбербанка России», выявлены пути совершенствования и перспективы развития депозитных операций коммерческих банков.

В заключении представлены выводы и полученные результаты по данной теме, характеризующие ее в целом.

1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка

1.1 Понятие и классификация депозитных операций

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. [8, с. 135]

Депозит - это вклад денежных средств или ценных бумаг предприятий, организаций и населения в коммерческие банки на определенных условиях с целью получения доходов или получения гарантий.

Депозитные операции банков в первую очередь подразделяются на активные и пассивные. К активным депозитным операциям относятся операции по размещению временно свободных денежных средств данного банка в других банках: - Срочные вклады в банках;

- Средства на резервном счете в Центральном банке Российской Федерации;

- Средства на корреспондентских счетах в других банках.

Цель депозитных операций - регулирование ликвидности( изъятие излишней ликвидности) банковской системы путем привлечения в депозиты денежных средств банков.

Активные депозитные операции обычно не приносят банку большого дохода, зато позволяют поддерживать его ликвидность на достаточном уровне, что оказывает влияние на стабильность банка. При помощи пассивных депозитных операций формируются привлеченные ресурсы банка, а от их величины зависят возможности банка проводить кредитные операции. [9, с. 61]

Классификация депозитных операций представлена в таблице 1.

Таблица 1. Классификация депозитных операций

Классификация Виды депозитов

По срокам - Краткосрочные депозиты - Долгосрочные депозиты

По срочности - Депозиты до востребования - Депозиты на срок до 30 дней - Депозиты на срок от 31 до 90 дней - Депозиты на срок от 91 до 180 дней - Депозиты на срок от 181 до 1 года - Депозиты на срок от 1 года до 3 лет - Депозиты на срок свыше 3 лет

По условиям изъятия - Депозиты до востребования - Срочные депозиты

По степени надежности - Депозиты до востребования - Срочные депозиты (с фиксированным сроком; установлением периода для погашения; уведомлением о прекращении депозитного договора)

По режиму использования - Депозиты до востребования - Срочные и трансакционные депозиты (паевые счета с выпиской переводных векселей; срочные вклады с автоматическим перечислением средств на текущие счета и др.)

По типу финансовых инструментов - Вклады со сберкнижкой - Вклады с депозитной пластиковой картой

По виду установленной процентной ставки - Вклад с фиксированной процентной ставкой - Вклад с плавающей процентной ставкой

По возможности ограничения суммы - Лимитированный депозит - Нелимитированный депозит

По условиям привлечения средств - Вклады со стандартными условиями - Вклады с льготными условиями - Вклады с особыми условиями

По виду открываемого счета - Депозиты до востребования - Срочные депозиты - Сберегательные депозиты

По субъектам -Депозиты для физических лиц -Депозиты для юридических лиц

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.[11, с. 149]

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы клиентом в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.

В российской банковской практике к депозитам до востребования относятся: - Средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий всех форм собственности;

- Средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов;

-Средства фондов различного назначения; средства местных бюджетов;

- Остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

- Депозиты до востребования (вклады).

Инициатива открытия этих счетов обычно исходит от самого клиента в связи с его потребностью. По депозитам до востребования, как правило, проценты либо не выплачиваются, либо они значительно ниже, чем по другим видам депозитов.

Собственники средств могут свободно распоряжаться таким счетом, так как банк обязан выдать их по первому требованию. Депозиты до востребования обычно имеют небольшой срок хранения и отличаются высокой подвижностью. Они являются выгодными для клиентов, поскольку могут быть использованы ими без предварительного уведомления. Колебания притока и оттока средств на этих счетах приводит к тому, что образуется крупный, и стабильный остаток средств, который может быть использован как источник краткосрочного кредитования. Для банка операции по депозитам до востребования имеют большое значение, так как они являются дополнительным источником хранения ресурсов. Для многих банков эти счета занимают наибольший удельный вес в структуре пассивов и одновременно являются самым дешевым источником привлеченных средств. [7, с. 23-25]

Срочные депозиты - это депозиты, которые привлекаются банками на определенный срок. Как правило, по вкладу с большим сроком выплачивают более высокий процент. Различают собственно срочные вклады (конкретная дата возврата депозита) и срочные вклады с предварительным уведомлением. Кроме того, они имеют разновидности: вклады физических и юридических лиц, собственные векселя банка, депозитные и сберегательные сертификаты.

Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок по условию договора, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Если по собственно срочным вкладам по истечении договорного срока клиенту автоматически предоставляется право их изъятия в любой из последующих дней, то срочные вклады с предварительным уведомлением требуют поступления в банк специального заявления вкладчика. Срок подачи уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается, и в зависимости от величины срока для уведомления устанавливается величина процентов по вкладу. Если клиент хочет изъять вклад, то он должен своевременно известить об этом банк согласно указанным в договоре срокам оповещения. Банк, учитывая предстоящие изменения, рефинансирует свои активные операции из других источников.

Владелец срочного вклада может распоряжаться им лишь по прошествии установленного срока, однако это не исключает, что клиент в случае необходимости может досрочно получить у банка свои средства. Банк обязуется возвратить денежную сумму, помещенную на срочный счет, по первому требованию клиента, но при этом существенно снижаются проценты или банк предлагает клиенту предоставить кредит, погашение которого происходит после истечения срока срочного счета. В ряде случаев для клиента оформление кредитного договора является более выгодным, чем нарушение договора срочного вклада, так как потери дохода от хранения срочного вклада бывают выше, чем процент по краткосрочному кредиту.

Собственно срочные вклады подразделяются на вклады по срокам. Такое деление необходимо для планирования активных операций байка с целью поддержания ликвидности кредитного портфеля.

Депозиты - это не только денежные вклады, но и вклады в ценные бумаги. Разновидностью депозитных инструментов являются депозитные сберегательные сертификаты и банковские векселя.

Сертификаты имеют определенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами. Это сравнительно новый банковский продукт. Впервые депозитный сертификат появился в США в 1961 г.

Сберегательный (депозитный) сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права держателя сертификата (вкладчика) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный сертификат - только физическим лицам. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за товары или услуги. Денежные расчеты по покупке-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм доходов по ним осуществляются в безналичном порядке, а расчеты по сберегательным сертификатам - как в безналичном, так и наличном порядке. Российскими банками сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации.

Сертификаты могут быть только срочными. Однако вкладчик имеет право досрочного предъявления сертификата к оплате. В этом случае ему выплачиваются сумма вклада и доход в процентах, устанавливаемых по вкладам «до востребования». Если срок оплаты сертификата просрочен, банк берет на себя обязательство оплатить суммы вклада и процентов по предъявлению его к оплате, причем проценты не выплачиваются за хранение вклада сверх установленного срока. Банк в одностороннем порядке не может изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Отношения банка и вкладчика оформляются ценной бумагой - сберегательным (депозитным) сертификатом. В этом документе отражаются безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или во вклад, и выплатить причитающиеся проценты, дата востребования суммы по сертификату, процентная ставка, сумма причитающихся процентов его владельцу. Сертификат как ценная бумага содержит обязательные реквизиты, отсутствие в тексте бланка сертификата хотя бы одного из них делает его недействительным.

Кроме того, сертификат должен содержать условия выпуска, оплаты, обращения, восстановления прав по сертификату при его утрате.

Сертификат может быть именным и на предъявителя. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессия). Цессия производится только в период обращения сертификата.[9, с. 62-63]

Преимущества депозитных сертификатов Сбербанка: - % зависит от суммы и срока депозита;

- Срок от 7 до 1096 дней;

- На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка;

- Банк принимает депозитные сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам и гарантиям;

-Депозитные сертификаты Сбербанка выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделок и отпечатанных на МПФ филиала ФГУП Госзнак;

Депозиты физических лиц в большей степени представлены вкладами населения и являются крупным источником банковских ресурсов, а для Сбербанка России - основным источником. (Пример договора банковского вклада в приложении 1)

Депозиты юридических лиц, в соответствии с Гражданским кодексом РФ подразделяют на депозиты: - Государственных предприятий и организаций;

- Государственных учреждений;

- Кооперативов;

- Акционерных обществ;

- Смешанных предприятий с участием иностранного капитала;

- Партийных и общественных организаций и фондов;

- Финансовых и страховых компаний;

- Инвестиционных и трастовых компаний и фондов;

- Банков и других кредитных учреждений. [9, с. 61]

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватную его интересам и возможностям форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.[8, с. 136]

С целью укрепления лидирующих позиций на рынке банковских услуг особое внимание уделяется вопросам максимальной доступности услуг для клиентов, расширения количества услуг и улучшения их качества, включая определение удобных для клиентов сроков обслуживания, развитие и совершенствование информационных услуг, оптимизацию и упрощение организации депозитов.

1.2 Депозитные операции как источник ресурсов коммерческих банков

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций. Ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Развитие широкого комплекса банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

На формирование ресурсной базы любого банка оказывают влияние следующие внешние факторы: - Общая экономическая ситуация в стране и в регионе;

- Состояние денежного рынка;

- Уровень развития банковской системы;

- Денежно-кредитная политика Банка России.

Состояние ресурсной базы коммерческого банка: - Отражает оценку стабильности и надежности банка его клиентами, вкладчиками и другими банками;

- Является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставляемых клиентам услуг, наличие филиальной сети, электронных банковских услуг, вежливость персонала)

- Характеризует ценовую политику банка, то есть умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские услуги и продукты. [15, с. 19]

Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности.

Важнейшими методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка являются: - Установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;

- Привлечение клиентов с более высокими доходами;

- Установление платы по остаткам на счетах;

- Установление депозитной политики на основе рыночных процентных ставок;

- Установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из других государств;

- Установление хороших отношений с клиентами, имеющими значительные остатки на счетах.

В структуре ресурсов всех коммерческих банков большую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю собственного капитала банка приходится до 20%, в то время как у коммерческих предприятий она находится на уровне 50-60%. Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса - выполнять роль финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка.

Привлеченные ресурсы - ресурсы, использование которых позволяет банкам развиваться более эффективно и достигать успеха в своей деятельности. Депозитные операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процесс зарабатывания прибыли. [6, с. 89]

В структуре депозитов как по всем коммерческим банкам, так и по большинству отдельных банков наибольшую долю составляют депозиты до востребования. Депозиты до востребования представлены остатками свободных денежных средств: - на расчетных, текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности;

- на счетах физических лиц - предпринимателей;

- на счетах фондов различного назначения;

- на корреспондентских счетах других банков (счета лоро);

- на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;

- средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным с валютными и фондовыми биржами).

Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или вообще ничего не платят. Однако, несмотря на мобильность депозитов до востребования, в среднем по коммерческим банкам они выступают стабильным ресурсом. Отсюда банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь предприятия путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

Увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. [1, с. 14]

Эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, основной статьей которых служат депозиты. При этом решаются две основные задачи: откуда банк может получить средства с наименьшими затратами и как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг.

Управление пассивами сводится к двум основным требованиям: - Минимизация процентных издержек;

- Признание важности отношения с клиентами.

Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельных групп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Чем чувствительнее определенные группы вкладчиков к изменению процентных ставок, тем труднее минимизировать процентные издержки по депозитам. Определению спроса на депозиты по степени чувствительности к ставке помогает сегментирование рынка депозитных услуг. Варьируя депозитные ставки по различным сегментам, банки получают возможность сократить издержки по депозитам. [5, с. 65]

Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами являются рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка, а с помощью вкладов до востребования - получение прибыли. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов, поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. [10, с. 140]

Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов. [13, с. 77]

1.3 Депозитная политика коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами

В современных условиях развития банковской среды одной из важнейших составляющих успешного функционирования коммерческого банка является проведение эффективной депозитной политики.

Депозитная политика коммерческого банка - это банковская политика по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Она представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению средств вкладчиков и определению наиболее эффективной комбинации ресурсов.

Этот документ разрабатывается каждым банком, самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития, а также в тесной связи с такими документами, определяющими основные направления и условия размещения привлеченных средств, как "Кредитная политика банка".

Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимаются в тесной взаимосвязи друг с другом целый ряд структурных подразделений банка (Казначейство, Финансовое управление, Управление развития бизнеса, Кредитное управление, Управление ценных бумаг), а также органы управления банка: Правление банка и комитет по управлению активами и пассивами. Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным операциям, в которых оговариваются: правила и условия приема депозитов, правовой статус субъектов договорных отношений; порядок заключения договора банковского вклада; его содержание; способы приема и выдачи депозита; перечень документации, необходимой для открытия и пользования депозитом, и требования, предъявляемые к ним; права вкладчиков и обязанность банка; способы начисления и выплаты процентов по депозитам.[4, с. 85-86]

Принципы организации депозитной политики: - Депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- Следует обеспечить разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

- При осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными и кредитными операциями банка по срокам, суммам, ликвидности, степени риска и доходности депозитов и кредитных вложений для поддержания стабильности банка, его надежности и финансовой устойчивости;

- Особое внимание в процессе организации депозитных операций уделяется срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;

- При организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны.

- Следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания клиентов, что способствует привлечению депозитов.

К инструментам депозитной политики относятся: виды депозитов, предлагаемых банком, виды депозитных ставок, модель ценообразования, ставки различных видов, которые подразделяются на: - Фиксированные и плавающие (в зависимости от степени стабильности);

- Реальные и номинальные (в зависимости от того, учтены ли в них темпы инфляции и отчисления в резервы);

- Позитивные и негативные (в зависимости от степени защиты ресурсов и процентов от обесценения);

- Договорные ставки и ставки межбанковского рынка (в зависимости от сектора депозитного рынка) [12, с. 125]

Реализацию депозитной политики можно рассматривать с двух позиций.

В широком смысле - это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредитов, а также с регулированием соответствующей комбинации источников средств.

В узком смысле - это действия, направленные на удовлетворение потребности банка в ликвидности путем активного изыскания и привлечения средств, в том числе и заемных. [2, с. 17]

В основе формирования депозитной политики коммерческие банки ориентируются на следующие принципы: - Соблюдение законодательных и нормативных требований;

- Получение прибыли в настоящем или в ближайшем будущем;

-Обеспечение ликвидности банка, а также взаимосвязи и взаимосогласованности пассивных и активных операций;

- Дифференциация привлеченных ресурсов, как по субъектам, так и по видам ресурсов;

- Формирование положительного имиджа банка, развитие банковских услуг и повышение качества обслуживания;

- Принципы комплексного подхода;

- Принцип единства элементов депозитной политики.

Все эти меры должны способствовать привлечению банковских ресурсов и реализации эффективной депозитной политики. [3, с. 44]

Современная депозитная политика банка должна учитывать интересы различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также быть дифференцированной по суммам и срокам хранения вклада. Банкам необходимо ориентироваться на требования и возможности различных категорий вкладчиков -от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднею достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, студенческие и т.д., по которым предусмотрены льготные повышенные проценты.

Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада. Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы, срока вносимого депозита.

Развитие широкого комплекса банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Анализируя выше представленную информацию, можно прийти к выводу, что документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк различного рода депозиты, является "депозитная политика банка". [14, с. 23]

2. Анализ депозитных операций в коммерческом банке ОАО «Сбербанк России» на примере Алтайского края

2.1 Краткая характеристика открытого акционерного общества «Сбербанк России»

Сбербанк России - российский коммерческий банк, один из крупнейших банков России и Европы . Основан в 1841 году. Банк создан с наименованиями "Акционерный коммерческий Сберегательный банк РСФСР", "Сбербанк РСФСР", в соответствии с решением общего собрания акционеров от 22 марта 1991 года (протокол N 1). В соответствии с решением общего собрания акционеров от 21 июня 2002 года (протокол N 14) сокращенное наименование Банка изменено на "Сбербанк России ОАО".

Центральный аппарат Сбербанка России находится в Москве .

Доля Центрального банка Российской Федерации в уставном капитале ОАО «Сбербанк России» составляет 50 % плюс одна голосующая акция, в голосующих акциях - 52,32 %. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов - более 24 %

Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 08 августа 2012 года .

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей.

Банком размещено 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля. [17]

Своей главной задачей Сбербанк считает удовлетворение потребностей каждого индивидуального клиента (физического лица, корпоративного, государственного). При этом в приоритетах не только количественный показатель, но и качественный показатель обслуживания.

На рисунке 1 представлена организационная структура Сбербанка России.

Рисунок 1. Организационная структура Сбербанка депозитный операция коммерческий банк

Общего собрания акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательного совета состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора;

Правления банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление банка Президент, Председатель Правления банка. [18]

Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.

Реализация Стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.

В рамках развития международного блока в Банке создан отдел по работе с иностранными инвесторами, в задачи которого входит работа с акционерами и потенциальными инвесторами с целью повышения капитализации и оптимизации стоимости капитала Банка, расширения и диверсификации акционерной базы. [19]

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Услуги: - Осуществление операций по кредитованию физических лиц;

- Доступ маломобильных групп населения;

- Прием платежей физических лиц;

- Открытие и ведение банковских счетов физических лиц, в том числе металлических счетов;

- Осуществление операций с драгоценными металлами/монетами из драгоценных металлов;

- Пенсионные продукты для частных клиентов;

- Банковские / кредитные карты;

- Прием и выдача наличных, пенсии;

- Ипотечное кредитование;

- Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств;

- Валютно-обменные операции с наличной иностранной валютой;

- Осуществление выдачи компенсационных выплат;

- Привлечение денежных средств юридических лиц в депозиты;

- Кредитование юридических лиц;

- Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

- Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;

- Осуществление документарных операций;

- Предоставление в аренду индивидуальных сейфов;

- Реализация функций агента валютного контроля;

- Обслуживаемые сегменты клиентов ФЛ - МС;

- Обслуживаемые сегменты клиентов ФЛ - МВС;

- Обслуживаемые сегменты клиентов ФЛ - VIP;

- Категория обслуживаемых клиентов ФЛ;

- Категория обслуживаемых клиентов ЮЛ;

В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят: - онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 7 млн активных пользователей);

- мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн активных пользователей);

- SMS-сервис «Мобильный банк» (более 13 млн активных пользователей);

- одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 83 тыс. устройств). [20 ]

Сбербанк России проводит депозитные операции со следующими валютами: российский рубль (RUB), доллар США (USD), единая европейская валюта (EUR), австралийский доллар (AUD), белорусский рубль (BYR), канадский доллар (CAD), швейцарский франк (CHF), чешская крона (CZK), датская крона (DKK), эстонская крона (EEK), английский фунт стерлингов (GBP), японская йена (JPY), казахский тенге (KZT), литовский лит (LTL), латвийский лат (LVL), норвежская крона (NOK), польский злотый (PLN), шведская крона (SEK), украинская гривна (UAH) на сроки от одного дня до шести месяцев.

Сбербанк России проводит депозитные операции: - с банками-резидентами - на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке ;

- с банками-нерезидентами, на которых установлен лимит риска (в этом случае наличие подписанного Соглашения не требуется);

- с банками-нерезидентами, на которых не установлен лимит риска - только привлечение денежных средств и на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке ;

Также, при наличии корреспондентского счета в Сбербанке России с банками могут заключаться депозитные сделки в режиме бронирования средств на счете лоро на основании дополнительного соглашения к договору об открытии и ведении

В ходе написания выпускной квалификационной работы были решены все поставленные перед нами задачи.

В дипломной работе рассмотрены теоретические аспекты деятельности коммерческих банков в сфере привлечения ресурсов, более детально рассмотрена классификация депозитных счетов, выявлены их особенности, а также преимущества и недостатки для обеих сторон депозитных операций. В рамках первой главы также уделено внимание процессу формирования депозитной политики коммерческих банков, изучены ее субъекты и объекты, принципы и механизм построения, определена роль депозитной политики в системе управления банковскими ресурсами.

В ходе написания работы проанализирована текущая ситуация на депозитном рынке Алтайского края, а также изучена деятельность коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»

По итогам исследования, проведенного в дипломной работе, можно сказать о том, что на депозитном рынке как страны в целом, так и Алтайского края наблюдается стабилизация ситуации с привлечением временно свободных средств граждан во вклады. Анализируя рынок депозитов, можно выявить тенденцию снижения доли депозитов юридических лиц в совокупных пассивах банковского сектора. В отношении же вкладов граждан наблюдается обратная ситуация - их доля на протяжении 2011 - 2013 годов неуклонно растет.

В процессе дипломной работы было выявлено, что наиболее быстрыми темпами растут крупные депозиты, начиная от 1 млн. руб. - это сегменты высокодоходных клиентов.

Так для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов Сбербанк может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Данный способ выплаты процентов целесообразнее всего использовать для вкладов с базовым сроком не более 1 года, поскольку при более длительном хранении средств банку придется сразу выплатить большие суммы процентов, что значительно увеличит процентные расходы на данный момент времени и может носить рисковый характер.

К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от населения, так как именно вклады граждан в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста.

Исследование теоретических основ депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию депозитной политики ОАО «Сбербанка России».

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

В целом же можно отметить, что в Алтайском крае наблюдается тенденция к увеличению средств на депозитах, предназначенных для расчета с помощью пластиковых карт, растет также доля банка, увеличивающего свои ресурсы за счет привлечения средств физических лиц, а в целом наблюдается улучшение ситуации в банковской сфере.

1. Богатова, М.Ю. Формирование бюджета доходов и расходов от проведения депозитных и кредитных операций коммерческого банка/ М.Ю. Богатова// Вестник Самарского государственного экономического университета.- 2010.- №64. С. 12-16.

2. Валенцева, Н. И. Комплексный анализ депозитной политики коммерческих банков/ Н.И. Валенцева// Банковское дело.-2013.- №2. С. 16-19.

3. Васильева, А.С. Особенности депозитной политики коммерческого банка в современных условиях/ А.С. Васильева// Финансы и кредит.- 2011.- №40. С. 43-48.

4. Горбенко, М.М. Депозитная политика современных коммерческих банков/ М.М. Горбенко// Проблемы экономики и менеджмента.- 2013.- №5(21). С. 85-87.

5. Гулиев, З.Г. Необходимость статистической оценки банковской деятельности в условиях рыночной экономики и его основные направления/ З.Г. Гулиев// Финансы. Экономика. Стратегия.- 2011.-№12. С.64-65.

6. Коваленко, О.Г. Организация политики управления привлеченными ресурсами как резерв роста ликвидности коммерческого банка/ О.Г. Коваленко// Экономика и управление.- 2012.- №4(11). С. 89-92.

7. Маслова, Д.Б. Депозитная политика коммерческих банков в части привлечения денежных средств населения во вклады/ Д.Б. Маслова// Сибирский торгово-экономический журнал.-2009.-№8. С. 23-25.

8. Мерцалова, А.И. Учет и операционная деятельность в кредитных организациях: учебное пособие для студентов/ А.И. Мерцалова, А.Л. Лазаренко.-М.: Форум: ИНФРА-М, 2013.-414с.

9. Метелев, С.Е. Учет и аудит в коммерческом банке: учебник для студентов вузов/ С.Е. Метелев; М-во образования и науки РФ, Федер. гос. образоват. бюджет. учреждение высш. проф. образования, 2012.-684 с.

10. Механизм принятия решений по выбору объемов привлекаемых на депозитном рынке и размещаемых в кредиты ресурсов с учетом инвестиций в рекламу/ Гришанов Г.М., Гришанов Д.Г., Клентак Л.С., Кирилина С.А.// Вопросы экономики и права.- 2013.-№55. С. 140-142.

11. Петрикова, С.М. Ценообразование в банке: учеб. Пособие/ С.М. Петрикова; М-во образования и науки Рос. Федерации, Гос. образоват. учреждение высш. проф. образования.-М.: РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2010.- 167 с.

12. Продолятченко, П.А. Политика коммерческого банка по финансовому обеспечению деятельности/П.А. Продолятченко// Вестник ОРЕЛГИЭТ.- 2010.- №1. С. 124-130

13. Продолятченко, П.А. Методы управления ликвидностью при формировании ресурсов банка/ П.А. Продолятченко// Сибирская финансовая школа.- 2011.- №4. С. 76-80.

14. Продолятченко, П.А. Процесс депозитования в деятельности банка/ П.А. Продолятченко// Финансы и кредит.-2012.-№47. С. 22-26.

15. Рабаданова, А.А. Механизмы управления привлеченными ресурсами коммерческих банков в современных условиях/А.А. Рабаданова// Региональные проблемы преобразования экономики.-2010.-№2.- с.19.

16. Годовой отчет Сбербанка России. [Электронный ресурс].- Режим доступа: .-Загл.с экрана.

17. Официальный сайт компании «КОНСУЛЬТАНТПЛЮС». [Электронный ресурс].- Режим доступа: - Загл. с экрана.

18. Официальный сайт Сбербанка России. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://report-sberbank.ru/ar/corporate-governance/ - Загл. с экрана.

19. Официальный сайт Сбербанка России. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://report-sberbank.ru/ar/the-bank-s-development/development-of-it-platforms/ - Загл. с экрана.

20. Официальный сайт Сбербанк Онлайн. [Электронный ресурс].- Режим доступа: - Загл. с экрана.

21. Организационно-экономическая характеристика Сбербанка России// [Электронный ресурс].-Режим доступа: - Загл. с экрана.

22. Официальный сайт Сбербанка России. [Электронный ресурс].- Режим доступа: - Загл. с экрана.

23. Официальный сайт Сбербанка России. [Электронный ресурс].- Режим доступа: - Загл. с экрана.

24. Официальный сайт Сбербанка России. [Электронный ресурс].- Режим доступа: .-Загл.с экрана.

25. Сбербанк в цифрах/ Официальный сайт Сбербанка России. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ivanovo/ru/investor_relations/accountability/sberbank_in_numbers/ .-Загл.с экрана.

Размещено на .ru