Депозитные операции банка - Курсовая работа

Экономическая природа банков выражается в их специфической функции: выполнять на экономическом рынке роль особых финансовых посредников. В этом качестве банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности одних субъектов: государства, хозяйствующих структур, физических лиц, и предоставляют эти средства на условиях срочности, возвратности и возмездности во временное пользование другим. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета. Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово-кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю). Бухгалтерский учет операций по начислению процентов по вкладам может осуществляться двумя способами: Кассовый - банк относит начисленные проценты по депозитам на его расходы, произведенные на дату их уплаты;Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты: юридических лиц (предприятий, организаций, других банков); По форме изъятия депозиты подразделяются на: до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока); К депозитам до востребования относятся: средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности; средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий; Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный не-снижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.Механизм принятия вклада как от физического, так и юридического лица является непростым и должен строго отвечать следующим требованиям: право банка привлекать деньги во вклады должно быть записано в его лицензии, выданной в законном порядке; по договору банковского вклада (депозита) банк, принявший поступившую от (для) вкладчика сумму денег, обязуется возвратить сумму вклада и выплачивать проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных в договоре; договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного в договоре срока (срочный вклад); банк обязан выдать вклад любого вида или его часть по первому требованию вкладчика, за исключением вклада, внесенного юридическим лицом на иных (предусмотренных в договоре) условиях. если вкладчик не требует возврата срочного вклада по истечении срока, либо вклада, внесенного на иных условиях, при наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, то договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не будет предусмотрено в договоре;Для определения классности заемщиков необходимо рассчитать финансовые коэффициенты, наиболее часто применяемые при оценке финансового состояния заемщика. Рассчитывается три показателя: коэффициенты абсолютной, быстрой и текущей ликвидности. Рассчитывается четыре показателя: коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент концентрации собственного капитала, финансовый леверидж, коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей (табл. Интерпретация этого показателя зависит от многих факторов: среднего уровня этого коэффициента в других отраслях, доступа компании к дополнительным долговым источникам финансирования, особенностей текущей производственной деятельности. Рассчитывается четыре показателя: фондоотдача, материалоемкость, коэффициент оборота собственного капитала, оборачиваемость дебиторской задолженности.Для определения структуры привлеченных и заемных средств, участвующих в кредитовании, следует заполнить табл. Для расчета удельного веса каждой статьи в общей сумме заемных и привлеченных средств, не участвующих в кредитовании, заполня

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

1.1 Сущность и место депозитов в источниках средств банков

1.2 Классификации депозитных операций

1.3Нормативно-правовое регулирование депозитных операций

2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ РАБОТЫ

2.1 Определение кредитоспособности заемщика

2.2 Расчет процентной ставки

2.3 Расчет суммы к погашению

2.4 Кредитный договор

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ