Депозитні операції комерційних банків - Научная работа

З одного боку, вони залучають тимчасово вільні грошові кошти фізичних і юридичних осіб, а з другого - задовольняють як власні потреби, так і потреби своїх клієнтів - фізичних та юридичних осіб. У ході історичного розвитку у поняття банку, банківських операцій або кредитних установ вкладали зовсім різний зміст. Це пояснюється тим, що постановка завдань, сфера діяльності і способи роботи банків з плином часу значно змінювались. банк грошовий депозит Щоб зрозуміти специфіку діяльності банку, звернімося до загальної теорії економіки виробництва.У наш час джерела коштів, які розміщують на депозити, різноманітні: це - кошти на рахунках підприємств, установ усіх форм власності, організацій, кошти на ощадних вкладах і на рахунках кредитно-фінансових установ. По-перше, депозит є для вкладника потенційними грошима, вкладник може виписати чек і спрямувати відповідну суму в обіг. Перевага депозиту перед готівкою в тому, що депозит приносить дохід у формі процента, а недолік у тому, що процент депозиту нижчий порівняно з тим, який виплатять на капітал, якщо його позичити. Тому саме при депозитних операціях дуже виразно виступає сутність комерційної діяльності банків - платити за депозит дешевше, а розміщувати його за вищу плату. До строкових депозитів у банківській практиці відносять депозити овернайт - депозити, залучені банком на строк не більше одного операційного дня (без урахування неробочих днів банку).Залучення депозитів (вкладів) юридичних і фізичних осіб оформляється банком шляхом відкриття строкового депозитного рахунка з укладенням договору банківського вкладу (видачею ощадної книжки) або видачі ощадного (депозитного) сертифіката. За договором банківського депозиту КБ, який прийняв кошти від вкладника, зобовязується виплатити вкладникові суму депозиту та нараховані відсотки на умовах та у порядку, що передбачені договором. Основними реквізитами та умовами депозитного договору мають бути: · назва та адреса банку, яка приймає депозит (вклад); Зобовязання клієнта за депозитним договором полягають у своєчасному перерахуванні грошових коштів на депозитний рахунок банку; зобовязання банку - прийняти грошові кошти на депозитний рахунок, нараховувати відсотки, забезпечити повне збереження суми внеску і повернути її після закінчення строку дії договору або достроково за заявою клієнта. Бланки сертифікатів повинні містити такі реквізити: назву "ощадний (депозитний) сертифікат"; порядковий номер сертифіката та його серію; дату внесення депозиту; розмір депозиту; зобовязання банку повернути суму внесену на депозит; дату вимоги вкладником суми за сертифікатом; відсоткову ставку за користування депозитом; умови сплати відсоткової ставки - у разі вимоги вкладника про повернення вкладу до обумовленого строку; назву та адресу банку емітента, а для іменного сертифіката - назву (імя) вкладника; місце для підпису особи, яка уповноважена банком підписувати зобовязання, та місце для печатки банку.Вкладники при прийнятті рішення про розміщення власних коштів на депозитах керуються насамперед трьома основними міркуваннями: надійність банку; рівень відсоткової ставки за вкладами; якість обслуговування клієнтів. Відсотки за депозитом можуть сплачуватися: при погашенні депозиту; періодично; при внесенні коштів на депозит (авансом). При використанні простої відсоткової ставки, нарощена сума депозиту нараховується шляхом множення номіналу депозиту на множник нарощення. Розрахунок нарощеної суми депозиту здійснюється за формулою: S = P (1 rn) де S - нарощувана сума депозиту наприкінці періоду n, тобто номінал депозиту плюс відсотки; Нарахування складних відсотків ("відсотків на відсотки") здійснюється на сальдо за рахунком і нараховані раніше відсотки із врахуванням змін відсоткової ставки і строку розміщення коштів.Досить значний резерв потенційних кредитних ресурсів, що мобілізуються банками, є на рахунках фізичних осіб. Банкам у цьому звязку необхідно будувати свою політику залучення коштів від населення, використовуючи такі важелі заохочення: · розширення видів депозитів та урізноманітнення умов їх використання; Фонд гарантує кожному вкладникові банку, що сплачує збори до Фонду, відшкодування за вкладом, включаючи проценти, у розмірі вкладу, але не більше ніж встановлена сума ліміту станом на день, коли банк не зможе погасити перед вкладником своїх зобовязань. · регулярні збори з банків у розмірі 0,5 відсотка загальної суми вкладів і процентів з них (сплачується один раз на рік); Довідки про вкладників і про операції з вкладами видають (крім самих вкладників та їх законних представників): · судам, органам прокуратури, службі безпеки, міліції в справах, що є в їх провадженні та за якими відповідно до чинного законодавства може бути застосована конфіскація майна, а також судам із цивільних справ, що випливають із кримінальних і є в їх провадженні;Процедура виконання банком операцій за депозитними рахунками має здійснюватися поетапно: - отримання дозволу на здійснення депозитних операцій; Установи банку залучають кошт

Зміст

Вступ

1. Сутність депозитів КБ та їх класифікація

2. Механізм здійснення депозитних операцій

3. Відкриття і ведення депозитних рахунків

4. Процес нарахування відсотків за депозитами

5. Особливості депозитів фізичних осіб

Висновки

Список використаних джерел

Додатки