Сущность и задачи депозитарных услуг в банке. Краткая организационно-экономическая характеристика Операционного офиса №1 филиала Банк Уралсиб в г. Учалы. Основные направления совершенствования депозитарной деятельности Учалинского филиала Банка Уралсиб.
Депозитариями называются финансовые учреждения, осуществляющие профессиональную деятельность по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги, т.е. осуществляющие депозитарную деятельность на рынке ценных бумаг. Большую роль в этом процессе играли и продолжают играть коммерческие банки, являющиеся в большей своей части профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Профессиональные участники на рынке ценных бумаг могут осуществлять различные виды деятельности, одним из которых является депозитарная деятельность. Финансовые компании и кредитные организации осуществляют данный вид профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг на основании соответствующей лицензии Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. Деятельность финансовых учреждений, некредитных и кредитных организаций лицензируется, регулируется и контролируется Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг дополнительно регулируется Центральным банком России) и саморегулируемыми организациями.Под депозитарной операцией понимается совокупность действий, осуществляемых депозитарием с учетными регистрами, а также с хранящимися в депозитарии сертификатами ценных бумаг и другими материалами депозитарного учета. Осуществление административных депозитарных операций приводит к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других учетных регистров депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на лицевых счетах. Например, для операций закрытого способа учета необходимо указание индивидуальных признаков ценных бумаг, таких, как номер, серия, разряд, или указание индивидуальных признаков сертификатов, удостоверяющих ценные бумаги. Если депозитарная операция совершается по письменному поручению государственных органов (судебных, органов дознания, органов предварительного следствия) в рамках их полномочий, то администрация депозитария составляет соответствующее служебное поручение депо, инициирующее депозитарную операцию. В зависимости от количества составляемых отчетов депозитарные операции можно разделить на операции, по которым составляется один отчет об исполнении, и операции, по которым составляется несколько отчетов об исполнении.Это правило распространяется на ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации, и на ценные бумаги, переданные депонентами кредитной организации для хранения, учета прав собственности, осуществления доверительного управления, а также с целью проведения брокерских или иных операций. Основанием для совершения проводок по лицевым счетам депо, на которых учитываются ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации, а также ценные бумаги, переданные клиентами для осуществления доверительного управления и брокерских операций, являются первичные документы подразделений кредитной организации, отвечающих за проведение соответствующих действий с ценными бумагами. В синтетическом учете депозитарий фиксирует состояние синтетических счетов депо, на которых в разрезе выпусков ценных бумаг показаны общей суммой все ценные бумаги, учитываемые в депозитарии и отнесенные к данному синтетическому счету в соответствии с регламентом. Для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в депозитарии, должен соблюдаться баланс: общее количество ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на пассивных аналитических счетах депо, должно быть равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на активных аналитических счетах депо. Такая проводка оформляет операцию перевода ценной бумаги на счет депо другого владельца или перевода ценной бумаги на другой лицевой счет депо в рамках одного и того же счета депо депонента.В соответствии с Инструкцией N 44 ЦБ РФ в каждом российском банке, который занимается операциями с ценными бумагами, в той или иной форме должен быть создан депозитарий - как самостоятельное подразделение или как группа в составе бухгалтерии. Возникает замкнутый круг - второстепенность депозитария приводит к невозможности развития технологии, это в свою очередь приводит к невозможности должным образом позиционировать депозитарий в банке, что не позволяет доказать необходимость депозитария и снижает оценку руководства. Между тем депозитарий, как часть расчетной системы, обеспечивающей поставку ценных бумаг (по крайней мере, как это должно быть исходя из сути депозитария), является звеном, от которого напрямую зависит эффективность операций коммерческого банка на рынке ценных бумаг как профессионального участника. Кроме того, депозитарный бизнес имеет привлекательные черты, выгодно отличающие его от брокерского - большую консервативность клиентской базы (разовый перевод всех активов в другой депозитарий стоит дорого), большую устойчивость к коллизиям рынка (при снижении индекса брокеры теряют комиссию за счет переоценки и числа сделок, в то время как комиссия депозитария уменьшается пропорционально только снижению индекса). Построив зависимости стоимости выполнения характерных функций депозитария от указанных двух параметров, мы види
План
Содержание
Введение
Глава 1. Сущность, цели и задачи депозитарных услуг КБ
1.1 Понятие и виды депозитарных услуг КБ
1.2 Порядок организации депозитарных услуг КБ
1.3 Показатели, характеризующие эффективность депозитарных операций КБ
1.4 Нормативно-правовые акты, регулирующие организацию депозитарных услуг КБ
2. Оценка финансового состояния и эффективность депозитарных услуг КБ
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
2.2 Оценка финансового состояния Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
2.3 Оценка эффективности депозитарных операций Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
2.4 Программно-информационное обеспечение и экономическая безопасность Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
3. Основные направления совершенствования депозитарных услуг Операционного офиса №1 филиала Банк УРАЛСИБ в г. Учалы
3.1 Мероприятия по совершенствованию депозитарных услуг
3.2 Расчет эффективности мероприятий по совершенствованию депозитарных услуг
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Депозитариями называются финансовые учреждения, осуществляющие профессиональную деятельность по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги, т.е. осуществляющие депозитарную деятельность на рынке ценных бумаг.
За последнее десятилетие в России было положено начало развитию инфраструктуры рынка ценных бумаг. Большую роль в этом процессе играли и продолжают играть коммерческие банки, являющиеся в большей своей части профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
Профессиональные участники на рынке ценных бумаг могут осуществлять различные виды деятельности, одним из которых является депозитарная деятельность. Согласно российскому законодательству депозитарной деятельностью является оказание услуг по хранению ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги. Финансовые компании и кредитные организации осуществляют данный вид профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг на основании соответствующей лицензии Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. Деятельность финансовых учреждений, некредитных и кредитных организаций лицензируется, регулируется и контролируется Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг дополнительно регулируется Центральным банком России) и саморегулируемыми организациями. Операции, осуществляемые в рамках депозитарной деятельности, называются депозитарными операциями.
В области депозитарной деятельности именно депозитарии коммерческих банков являются наиболее развитыми с точки зрения организации технологии, технического оснащения и квалификации персонала (здесь мы не говорим о специализированных крупных депозитариях-регистраторах). Однако в области оказания депозитарных услуг коммерческие банки все еще сталкиваются с рядом проблем.
Россия обладает мощным потенциалом для благополучного формирования надлежащей структуры фондового рынка, однако необходимо учитывать особенности последнего, иначе применение каких-либо неориентированных на Россию подходов может нанести значительный ущерб рынку и замедлить развитие экономики. Опыт, накопленный коммерческими банками, может быть существенно полезен для избежания возможных ошибок.
В настоящее время тема депозитарных операций коммерческих банков является достаточно актуальной, так как эта область банковской деятельности все еще остается не урегулированной в достаточной степени. В России пока еще нет четко сформулированного регламента работы депозитария банка, и это несмотря на большое, казалось бы, обилие нормативных документов, всевозможных положений и инструкций, непосредственно затрагивающих данную область деятельности банка. Все еще остается много "белых пятен", которые, как правило, регулирующие органы отдают на усмотрение самих коммерческих банков. С этим как раз и связано такое многообразие технологий осуществления депозитарной деятельности, разнящихся от банка к банку.
По своей сути депозитарные услуги и депозитарное обслуживание сродни расчетно-кассовому обслуживанию, с той только разницей, что производятся на рынке ценных бумаг и в натуральном выражении. Однако расчетно-кассовое обслуживание имеет очень долгую историю - ведь это один из основных видов операций коммерческого банка. За период его существования здесь уже выработались определенные четко сформулированные правила проведения расчетов. И эти правила были сведены в единый документ. Такого единого документа не хватает депозитариям коммерческих банков. Степень изученности данных вопросов в России пока еще оставляет желать лучшего. Есть отдельные разработки, даже монографии, однако нет единства методических подходов к реализации теории на практике.
Таким образом, депозитарные операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг являются аналогом расчетно-кассового обслуживания на денежном рынке. Они будут актуальны, и в них будет ощущаться потребность до тех пор, пока будет существовать хотя бы одна ценная бумага на рынке одного единственного эмитента.
На основании изучения экономических основ депозитарных операций коммерческого банка, анализа зарубежного опыта развитых стран, стран Восточной Европы и СНГ (нормативно-правовой базы в этой области, анализа организационных аспектов работы депозитариев, а также анализа вопросов учета депозитарных операций) мы приходим к выводу о том, что в настоящее время регулирующим органам следовало бы направить все усилия на развитие депозитариев в первую очередь в качестве структурных подразделений коммерческих банков и параллельно развивать небанковские депозитарии, не стараясь разом перестроить всю депозитарную систему, поскольку иначе можно разрушить то, что уже было достигнуто. Необходимо стремиться к универсализации деятельности банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг и построению двухуровневой депозитарной инфраструктуры рынка.
Необходимо, прежде всего, определиться с нормативным регулированием. Коммерческие банки во всех областях их деятельности подлежат регулированию Центральным банком России. Следовательно, основную регулирующую роль в депозитарной деятельности банков и далее будет играть Центральный банк. В связи с этим на его плечи и ложится основной груз доработки всех ранее разработанных и утвержденных положений и инструкций по депозитарным операциям, с целью их дальнейшего приближения к международным стандартам учета.
На настоящем этапе развития нашей экономики, и банковской системы в частности, депозитарная деятельность коммерческого банка представляется мне перспективным направлением деятельности для банков, желающих расширить круг своих клиентов путем увеличения спектра услуг, усовершенствования депозитарных технологий и приведения депозитарного учета к единым стандартам. Все это в совокупности со снижением рисков позволит повысить привлекательность депозитариев коммерческих банков для субъектов экономических отношений, желающих работать на рынке ценных бумаг. Более того, совершенствование норм депозитарной деятельности, опирающееся на положительный опыт зарубежных стран, будет способствовать активной интеграции российского рынка в международный рынок ценных бумаг.
В последние годы наблюдается стремительный рост вложений средств в ценные бумаги. Если в 1990 году рыночная стоимость обращающихся на рынке акций и облигаций составляла 22,5 трлн. долларов США, то в настоящее время по некоторым оценкам эта величина составляет около 68 трлн. долларов. Бурное увеличение инвестиций в ценные бумаги связано как с общим ростом финансовых ресурсов государств, организаций и населения, так и с глобальным перетоком средств из других секторов финансового рынка в сферу ценных бумаг. Такой переток обусловлен значительным прогрессом технологий и инфраструктуры фондового рынка, делающим вложение средств в ценные бумаги и управление ими более простым, доступным и эффективным. Это позволило значительно увеличить как объемы выпуска ценных бумаг, так и масштабы их приобретения инвесторами, способствовало росту вложений на новых развивающихся региональных рынках. Есть все основания полагать, что устойчивая тенденция роста значения рынка ценных бумаг в экономике, более активного использования инструментов этого рынка многими субъектами, получившая называние "секьютеризация" (глобальное "оценнобумаживание") будет иметь место и впредь.
Итак, целью данной работы является многостороннее изучение депозитарной деятельности в Учалинском филиале Банка Уралсиб. Такое исследование необходимо провести прежде, чем формулировать какие-либо конкретные предложения по совершенствованию законодательства и говорить о внедрении международных стандартов в этой области. Нам потребуется детально изучить имеющийся в нашем распоряжении зарубежный опыт в области депозитарных операций коммерческих банков.
Задачи дипломной работы: · Раскрыть сущность, цели и задачи депозитарных услуг в банке
· Проанализировать финансовое состояние и эффективность депозитарных услуг в Учалинском филиале Банка Уралсиб
· Выявить основные направления совершенствования депозитарной деятельности Учалинского филиала Банка Уралсиб
Сама по себе депозитарная деятельность гораздо шире очерченных рамок, но хочется обратить внимание на то, что в данной работе исследование производиться исключительно в области депозитарной деятельности коммерческого банка, как профессионального участника рынка ценных бумаг.
Информационной базой работы послужили монографии, учебники, законы и отчетность банка Уралсиб.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
