Денежная система Российской Федерации - Курсовая работа

Нормативную базу исследования составляют: Гражданский кодекс Российской Федерации, Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности», Закон Российской Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) «, Положение Центрального Банка «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Указание Центрального Банка Российской федерации «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или индивидуального предпринимателя». Сущностьответственности банка ограничивается принятием либо обеспечениемутверждения иным банком денежной ответственности перед получателем в соответствии с договором банковского счета (при расчетах платежными поручениями), к совершению обязательства выдать средства бенефициару при подтверждении им определенными документами (по аккредитиву) или погаситьопределенный третьим лицом условия (при инкассовых операциях). При расчетах платежными поручениями банк накладывает на себя обязательство по поручению плательщика за счет денежных сумм, имеющихся на его счете, свестинеобходимую сумму на счет упомянутого плательщиком лица в данном или другом банке в промежуток времени, установленный законом или назначаемым в соответствии с ним, при условии, что более короткий промежуток времени не предвиден договором банковского счета или не может быть определенимеющимисяв банковской практике обычаями делового оборота (п. Второе, нельзя исключать возможность выполнения перевода денег на счет самого плательщика, который есть как в банке, выполнившем перевод, так и в другом банке, по его платежному поручению. Исполнение платежного поручения плательщика состоит в том, что принявший его банк обязан перечислить указанную в поручении сумму банку, в котором открыт счет получателя (также указанный в платежном поручении) для зачисления на счет получателя средств в установленный срок (п.Расчеты между субъектами по гражданско-правовым обязательствам осуществляются наличными и безналичными денежными средствами. Расчет наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями имеет определенные особенности, в частности, ограничиваются установленным максимальным размером, кассовым лимитом, осуществляется с применением контрольно-кассовых машин и так далее. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Свобода договора обусловливает и свободу субъектов гражданского права в выборе способов расчета. Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без его распоряжения в соответствии с законодательством или договором между банком и клиентом на основании расчетных документов и в пределах имеющихся на счете денежных средств.

Денежная система Российской Федерации - это отрегулированная порядками денежного обращения сумма форм и методов организации и функционирования денежного оборота. Существующая в действительный период в России денежная система представляет собою итог долгого исторического процесса. Наличные и безналичные расчеты есть составная часть структуры элементов денежной системы Российской Федерации. Основа расчетных отношений - это формирование обязательств среди двух субъектов, в силу которых один из субъектов (плательщик) обязуется предоставить другому субъекту (получателю) определенную денежную сумму. Реализация расчетных отношений устанавливается главой 46 Гражданского кодекса Российской Федерации «Расчеты». Степень формирования системы расчетов непосредствено обусловлена уровнем экономического и политического развития страны. Опираясь на вышесказаное допускается утверждать, что тематика данной курсовой работы является немало важной на этапе теперешнего развития нашей страны.

Объектом исследования настоящей работы являются наличные и безналичные расчеты в России, предметом исследования - их гражданско-правовое координирование.

Целью данной работы является исследование системы наличных и безналичных расчетов в Российской Федерации.

Согласно поставленной целью допускается особо отметить следующие задачи: проанализировать понятие и правовое регулирование расчетов;

исследовать наличные расчеты, как способ исполнения денежных обязательств;

рассмотреть в свою очередь организацию безналичных расчетов;

дать характеристику существующим в России, первостепенным формам безналичных расчетов.

Для решения поставленных задач необходимо исследовать нормативно-правовые акты, научную литературу по данной теме и сделать выводы из изученного.

Нормативную базу исследования составляют: Гражданский кодекс Российской Федерации, Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности», Закон Российской Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) «, Положение Центрального Банка «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Указание Центрального Банка Российской федерации «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или индивидуального предпринимателя». Теоретическая база содержитсоответствующую литературу по гражданскому, банковскому, финансовому праву, посвященныхустановленной теме научных статей Ануриева С. В., Белова В. А., Березина М. П. и других.

Настоящая работа содержит две главы с подглавами, введение, заключение и список используемой литературы.

1. Понятие и правовое регулирование расчетов

1.1 Общие положения о расчетах денежная система расчет обязательство

Расчетные правоотношения естьзарождающиесясреди субъектов хозяйственных обязательств и кредитных организаций, или среди кредитных организаций по поводу расчетов за предоставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

Расчеты - это передача или перевод (через банк, иные кредитные учреждения) денежных средств от должника кредитору в обязательном исполнении денежного обязательства.

Сущностьответственности банка ограничивается принятием либо обеспечениемутверждения иным банком денежной ответственности перед получателем в соответствии с договором банковского счета (при расчетах платежными поручениями), к совершению обязательства выдать средства бенефициару при подтверждении им определенными документами (по аккредитиву) или погаситьопределенный третьим лицом условия (при инкассовых операциях). Банк соизмеримо установленной на себя новойответственности прекращаетоставаться должником прошлого клиента. Взамен выплаты наличными контрагентдобиваетсяутверждения банком денежной ответственности перед третьим лицом иливыплаты этим лицам.

В совокупности, условия расчетапроисходят согласно банковским счетам хозяйствующих субъектов согласно требованиямправовых норм и положениям заключенного договора с выполнением ряда требований расчетов, главнымив которых являются: 1) независимый выбор клиентом способавыполнения безналичных расчетов;

2) нейтралитет кредитных организаций в договорныхусловияклиентов;

3) изъятие денежных средств со счета контрагента по разрешениюдержателя счета (кроме безакцептного или бесспорного списания средств) ;

4) отчисление средств со счета в календарной последовательности (при наличии необходимых денежных средств на счете пользователя для выполнения данной операции) ; если денежных средств на счете не хватает, их изъятиепроисходитв соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации;

5) поступление средств на счет получателя через списание необходимых сумм со счета плательщика;

6) выполнение условий, заявленных для расчетных документовсогласно нормативным правовым актам Банка России.

Главнымипутями расчетов считаются расчеты наличным и безналичным способом. Главенствоодного из способовопределяетсястепенью сформированности экономической системы страны. Сейчас, большаядоля денежного оборота в государствесовершается только в безналичном порядке. Расчеты наличными средствами среди юридических лиц по одной сделке происходят на сумму не более 100 тысяч рублей. Сокращений и недозволений на расчеты с участием граждан-предпринимателей наличными деньгами на данный момент нет.

Условия пункта 3 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации о применении к предпринимательской деятельности граждан норм о коммерческих организациях не может быть распространена на Указание № 1050-У, так как ее действие ограничено лишь нормами самого Гражданского кодекса.

К довершение всему, Указания Банка России представляют собой пример акта публично-правовой сферы регулирования, где нет равенства субъектов. Таким образом, в соответствии с пунктом 3 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации результат его проявления на указанную сферу не увеличивается.

Расчеты с участием граждан, не участвующих в предпринимательской деятельности, могут проводиться наличными деньгами без сокращения суммы или в безналичном порядке (пункт 1 статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Расчетные действия происходят кредитными организациями в следствии расчетных документов.

Расчетный документ являет собой утвержденныйкак документ на бумажном носителе или, в утвержденныхситуациях, электронного платежного документа: указание плательщика (клиента или банка) о изъятии денежных средств с его счета и их зачислении на счет получателя средств;

распоряжение получателя средств (взыскателя) на изъятие денежных средств со счета плательщика и зачисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчетным документамследуетиметь следующие реквизиты: наименование расчетного документа;

номер, число, месяц, год выписки расчетного документа;

вид платежа;

наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика;

наименование и место нахождения банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета (субсчета) ;

назначение платежа;

сумма и очередность перевода;

вид операции, подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

1.2 Организация наличных расчетов

Организации, предприятия, учреждения самостоятельно от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах. Соответственно, наличные денежные средства подвергаются сдаче в учреждения банков для дальнейшего перечисления на счета этих организаций. Денежная наличность отдается предприятиями напрямую в кассы учреждений банков. Следовательно, расчеты в наличной денежной форме должны осуществляться только через кассы.

Наличные деньги должны отдаваться организациями в учреждения банков на установленныхправилах через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, наличествующие лицензию Банка России. Регулирование и период сдачи наличных денег обуславливаются обслуживающими учреждениями банков всем предприятиям по одобрению с их управлениемвытекающие из вынужденного ускорения оборота денег и поступления их в кассы в дни работы учреждений банков в необходимый срок.

Наличные средства, взятые от физических лиц в качестве расчета за налоги, страховых и иных сборов, сдаются администрациями и сборщиками данныхвыплат в офисы банков или перевод через организации Госкомсвязи России. В кассах организацийдолжныоставаться наличные средства в рамкахограничений, оговоренныхсотрудничающими с ними учреждениями банков по взаимодействиями с руководством этих организаций. Лимит остаточных наличных средств в кассе определяетсяорганизациями банков ежегодно всем предприятиям, не имея связи с организационно-правовой формой и сферой деятельности, имеющие в наличии кассу и реализующим налично-денежные расчеты. По организации, не представившей расчет на определение ограничений оставшихся наличных средств в кассе ни в одно из управляющих учреждений банка, ограничение кассы считается нулевым, а не отданная организацией в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной. Ограничение оставшихся средств кассы формируетсяпоследовательно из объемов налично-денежного оборота организацийпринимая в необходимый учет режим его работы, условий и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, создать условия сохранности и уменьшения встречных транспортировок ценностей. Организации должны отдавать в учреждения банков все наличные средстваболее чем установленные лимиты остатка наличных средств в кассе. Предприятия имеют право хранить кассах наличные средстваболее, чем фиксированныеограниченияодни лишь для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не больше трех рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до пяти дней), включая день перечислениясредств в учреждении банка. После окончанияданныхвременных рамок не реквизированные по необходимостиналичные средства сдаются в учреждения банков.

Предприятия не могутсохранять в своих кассах наличные средства для выполнениябудущих расходов (в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии) до определенного временного срока их выплаты. Предприятия имеют право получать наличные деньг в учреждениях банков, гдеимеются специальные соответствующие счета на цели, определенные федеральными законами.

Раздачи денежных средств предприятиям на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии происходит в установленные временные рамки, соответственные обслуживающими учреждениями банков. При уточненииопределенныхвременных рамок выдачи наличных денег на данныенужды учреждения банков принимают к сведениюнужду в равномерном разделении их по дням месяца и свободномвыполненииустановленныхзапросов предприятия в наличных средствах. Выдачи наличных средств для расчетов с увольняемыми работниками и уходящими в отпуск, и в ситуации если, установленных федеральными законами и другимиправовыми актами, работающими на территории России, выполняются все зависимости от определенных предприятию своевременной выплаты заработной платы.

Дляправильногорасхода кассовых средств и урегулирования выдач наличных денег, учреждения банков ежегодно делают календарь выдач наличных средств на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии по дням на основеинформации предприятий о масштабах и временных рамках выплаты заработной платы. Раздачи наличных средств предприятиям происходит, обычно, благодарясвоевременном притоке. Формирование кассовой работы в кредитных предприятияхпроисходит на устоях Положения Центрального банка России, способе выполнения кассовых операций в кредитных предприятиях на территории государства от 9 октября 2002г. №199-П.

Для планомерного кассового удовлетворения нужд физических и юридических лиц и пересчетаденежных средств кредитная организация создает кассовое подразделение, куда входят кассы нескольких видов: приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних, пересчета и других. Они возглавляются заведующей кассой, заведующий хранилищем ценностей, главный кассир, старший кассир или другой кассовый работник кредитной организации.

Для предоставления выдачи наличных денег в свое время с банковских счетов предприятий и физических лиц в кассе кредитной организации необходимо, что быкаждый деньтам находилась определенная сумма денег. Данные средствеустанавливаютсяпо минимальному допустимому остатку наличных средств в операционной кассе на конец дня. Минимальный лимит наличных средств в операционной кассе определяется при учете оборота наличных денег, идущих через кассу, графика поступления денежных средств от пользователей, порядка ее обработки и других нюансовсоставления наличного денежного оборота и кассовой работы.

Раздача денежных знаков Банка России из касс кредитного учреждения происходит в упаковке предприятий - изготовителей банкнот и монет Банка России, учреждений Банка России или кредитных организаций. Наличная иностранная валюта выдается из касс кредитной организации в упаковке эмиссионного банка или кредитной организации. При реализации кассовых действий кредитные организации должныиспользовать программно-техническое оборудование. Не малое внимание в кредитных организациях уделяется данному виду деятельности с наличными денежными средствами: доставка и инкассация. Кредитная организация имеет правоисполнять инкассацию и доставку наличных денежных средств непосредственноили на контрактных условиях с помощью иных организаций, которые осуществляют операции по инкассации и существующие в банковской системе Российской Федерации (подразделения инкассации). В данных условиях непосредственноеисполнение действий с наличными средствамивыполняют кассовые и инкассаторские служащие. С должностными лицами, которые несу ответственность за сохранение ценных вещей, кассовыми и инкассаторскими служащимиподписываютсясоглашения о материальной ответственности.

Действия кассового рабочего при обслуживании юридических и физических лиц должны происходить с пониманием возложенной на него ответственности и обязанностей бухгалтерского работника. Тогда может быть применено программно-техническое оборудование и необходимое программное обеспечение, которое устанавливает систему контроля, которая исключает возможность служащему провести операции по банковскому счету пользователя без его разрешения. Данный служащий выполняет проверку взятых у клиента кассовых документов, оформляет их, отражает сумму средств в кассовом журнале, забирает или выдает денежные средства, отражает сумму принятых или выданных денег по банковскому счету клиента.

В процессе совершения расчетов с использованием аличных денег за реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги кредитные организации в соотношении с законодательством Российской Федерации применяют контрольно-кассовую технику. Операции по банковским счетам пользователейпроисходят на основе принимаемых к исполнению расчетных и кассовых документов.

1.3 Организация безналичных расчетов

Хроника формирования финансовых систем всех государств (Российская Федерацияне осталась в стороне) являет собой нескончаемую чередустараний упростить, облегчить, ускорить расчеты средиучаствующихв экономическом обороте. С улучшением банковской системы сталапоявляться система безналичных расчетов. Банки принимали депозиты, начинали вести счета организациям и физическим лицам. Это дало возможностьпроизводитьплатежи кроме как путем передачи наличных средств, но и посредством перевода депозитных остатков с одного счета на другой.

До установления действующим Гражданским кодексом Российской Федерации условий и путейвыполнения расчетов в Российской Федерацииисполнялисьустановками банковских норм. Гражданский кодекс Российской Федерации суммарнорегулирует расчетные отношения в главе 46 («Расчеты»), подразумевая конкретные формы безналичных расчетов. Банковские нормы, устанавливающие правовое упорядочивание расчетных взаимодействийиспользуютсяиз-за того, что они согласованны с нормами Гражданского кодекса и федеральных законов, в частности, Федеральному закону «О банках и банковской деятельности».

Хозяйствующие субъекты должныв установленный срок рассчитываться по своим обязательствам. Устои и непосредственная форма расчетов устанавливаютсяучастниками при подписании подобающегосоглашения. В сочетании с федеральным законом «О банках и банковской деятельности» формы, правила и стандарты безналичных расчетов рассчитываются Банком России. Выполняются также и формы, обусловленные в интернациональном банковском опыте при этих расчетах.

Безналичные расчеты выполняютсяс помощью кредитных организаций, их филиалы или Банк России по счетам, которые являются открытыми в следствии наличия договоров банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета). Расчетные операции по переводу денежных средств через кредитные учреждениядолжныпроизводиться с использованием: корреспондентских счетов (субсчетов), которые открыты в Банке России;

корреспондентских счетов, которые открыты в иных кредитных организациях;

счетов участников расчетов, имеющихся в небанковских кредитных учреждениях, выполняющих расчетные операции;

счетов межфилиальных расчетов, которые открыты в одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета происходит с разрешения его держателя или без его разрешения в согласованности с законодательством или договором между банком и пользователем на основе принципов расчетных документов и в рамкахнаходящихся на счете денежных средств. При нехватке денежных средств на счете для исполненияимеющихся требований перевод денегпроисходитв соответствии с начислением средств в последовательности, определенной законодательством. Сужение прав держателя счета на пользованиеимеющимися на нем деньгами не может быть допущенным, кроме моментов, рассчитанных законодательством.

Гражданский кодекс Российской Федерации в ст. 862 определяетсамыечасто встречаемые формы безналичных расчетов. Безналичные расчеты с юридическими лицами происходят в следующих формах: расчеты платежными поручениями;

расчеты по аккредитиву;

расчеты чеками;

расчеты по инкассо;

расчеты в других формах, предусмотренных законодательством.

Способы безналичных расчетов выбираются непосредственно клиентами банков исодержаться в соглашениях, достигнутых ими со своими клиентами.

Контрагентамиданныхспособов безналичных расчетов приходятся плательщики и получатели средств (взыскатели), кроме тоготе, кто обслуживают их банки и банки-корреспонденты. Банки не вступают в согласованныедействияконтрагентов. Обоюдные недовольства по расчетам среди плательщиков и получателей средств, за исключением тех, которые возникли по причине недоработок банков, исчерпываются в известномм законодательством порядке без участия банков. Банки выполняют операции по счетам за счет расчетных документов.

Таким образом, расчеты - это передача или перевод (через банк, иные кредитные учреждения) денежных средств от должника кредитору в следствии исполнения денежнойответственности. Расчеты между субъектами по гражданско-правовым обязательствам выполняются наличными и безналичными денежными средствами. Расчет наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями обладает определенными особенностями: сдерживаютсяфиксированным максимальным размером, кассовым лимитом, выполняется с помощью контрольно-кассовых машин и прочее. Безналичные расчеты выполняются с помощью банков, иных кредитныхучреждений, гдеимеются соответствующие счета, если иное не появляется из закона и не предопределено расходуемой формой расчетов. Произвольность договора вызывает и свободу субъектов гражданского права в выборе форм расчета.

2. Формы безналичных расчетов в Российской Федерации

2.1 Расчеты платежными поручениями

При расчетах платежными поручениями банк накладывает на себя обязательство по поручению плательщика за счет денежных сумм, имеющихся на его счете, свестинеобходимую сумму на счет упомянутого плательщиком лица в данном или другом банке в промежуток времени, установленный законом или назначаемым в соответствии с ним, при условии, что более короткий промежуток времени не предвиден договором банковского счета или не может быть определенимеющимисяв банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК РФ).

Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) - более часто выполняемая в имущественном обороте система расчетов. Во многих правоотношениях выполнение данного способа расчетов несет наиважнейший характер. Скажем, что во взаимосвязи по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с исполнением условий и способа расчетов, установленных договором поставки. Но посколькудоговоромкомпаньонов условия и способ расчетов не установлены, то в таком случае расчеты выполняются платежными поручениями (ст. 516 ГК РФ).

При расчетах платежными поручениями по закрепленным нормампоявляется ответственность: во-первых, между плательщиком-владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник) ;

во-вторых, между банком, который принял платежное поручение клиента, и другими банками, которые привлеченыданным банком для выполнения банковского перевода;

в-третьих, необходимо учесть, что банк, который привлечен последним, в отношениях по банковскому переводу может иметьсобственную ответственность перед получателем денег, которое вытекает из соглашениябанковского счета, по начислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя (владельца).

Тем не менее, может возникнуть идругаясистема правовых связей при выполнении расчетов платежными поручениями. В первую очередь, как следует из определения понятия расчетов платежными поручениями, выполнение банковского перевода может быть совершено не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка. Второе, нельзя исключать возможность выполнения перевода денег на счет самого плательщика, который есть как в банке, выполнившем перевод, так и в другом банке, по его платежному поручению.

Важное значение приобретают временные рамки выполнения ответственности банка по переводу денег на условиях платежного соглашения плательщика. Он начинается с момента получения банком данного платежного поручения и до начисления соответствующей денежной суммы на счет получателя денег.

Рамки, в которые денежные средства плательщика на основе его платежного поручения обязаны поступить на счет их получателя, нужно, что бы устанавливались законом либо были определены согласно с ним. В данныйпромежуток времени согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) « (ст. 80) сроки осуществления безналичных расчетов определяются Банком России. Тем не менеевременные рамки безналичных расчетов не могут превысить двух операционных дней в пределах территории одного субъекта государства и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.

Правила, регулирующие расчеты платежными поручениями, применяются не только в отношениях между банком и владельцем счета в данном банке. Поручение о переводе денежных средств должно быть принято банком и лицом, с которым отсутствуют установленные отношения банковского счета. Тем не менее и в сложившейся ситуации выполнение данного платежного поручения должно соответствовать правилам, описанным§ 2 гл. 46 ГК, если другое не предусмотрено законом или банковскими нормами или не будет противоречить сутиэтой договоренности (п. 2 ст. 863 ГК РФ).

Платежные поручения являются в банк на бланке имеющейся формы и должны содержать: наименование расчетного документа;

номер платежного поручения, число, месяц, год его выписки;

номер банка плательщика, его наименование (или фирменное обозначение) ;

наименование плательщика, номер его счета в банке;

наименование получателя средств, номер его счета в банке;

наименование банка получателя и его номер;

назначение платежа;

сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью.

На первом экземпляре платежного поручения обязаны быть подписи уполномоченных организации-плательщика и оттиск печати.

Согласно с п. 2 ст. 864 Гражданского кодекса Российской Федерации банк можетдетализировать содержание платежного поручения только если оно не соответствует заявленным критериям, применяемым к его содержанию и форме, через уведомление плательщика через запрос незамедлительно послепринятия от него платежного поручения. Следует полагать, что временные ограничения для ответа плательщика на следующий запрос банка должен быть определен законом или банковскими нормами, но до этого этапа нужно исходить из того, что ответ всегда обязан быть дан плательщиком в разумный срок, ограничение которого должно определяться исходя из места расположения пользователя счета, наличия коммуникационных связей и иных других немаловажных обстоятельств. Если банк не получает ответ на свой запрос в рамках ожидаемого (или разумного) срока банк имеет право прекратить платежное поручение без выполнения операции и вернуть его плательщику.

Исполнение платежного поручения плательщика состоит в том, что принявший его банк обязан перечислить указанную в поручении сумму банку, в котором открыт счет получателя (также указанный в платежном поручении) для зачисления на счет получателя средств в установленный срок (п. 1 ст. 856 ГК РФ). Именно таким образом осуществляется исполнение платежного поручения плательщика в ситуации, когда банки, обслуживающие плательщика и получателя средств, связаны корреспондентскими отношениями. В остальных случаях получивший платежное поручение плательщика банк вправе привлечь другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в платежном поручении клиента. Из этого следует, что банк плательщика может по своему усмотрению выбрать оптимальную структуру отношений, связанных с банковским переводом.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены в гл. 25 Гражданского кодекса (п. 1 ст. 866 ГК РФ). Это означает, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения клиента банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту (кредитору) все причиненные этим убытки, определяемые в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 15 Гражданского кодекса (п. 1 ст. 393 ГК РФ).

На банк, обслуживающий плательщика, а также на банк, обслуживающий получателя денежных средств, может быть возложена ответственность в форме неустойки за несвоевременное списание или перечисление денежных средств по платежному поручению клиента и соответственно за их несвоевременное зачисление на счет получателя (ст. 856 ГК РФ). Данная неустойка по отношению к убыткам носит зачетный характер.

Что касается банков, привлеченных к осуществлению банковского перевода, то в случаях, когда нарушение ими правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств, они обязаны уплатить плательщику проценты за пользование чужими денежными средствами в порядке и размере, которые предусмотрены ст. 395 ГК. Указанные проценты по отношению к убыткам также носят зачетный характер.

2.2 Расчеты по аккредитиву

При выполнении расчетов по аккредитиву банк, который действует по указанию плательщика об открытии аккредитива и согласно его указаниям (банк-эмитент), обязуется выполнить платежи получателю денег или выплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, иливручитькомпетенции иному банку (исполняющему банку) провести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

В том случае, если банк-эмитент, не передает полномочия иному банку, самостоятельновыполняет платежи (или оплачивает, акцептует или учитывает переводной вексель), для него будут примененыустановленные в ГК нормаотносительно не только банка-эмитента, но и исполняющего банка (п. 1 ст. 867 ГК).

Главные отличия аккредитивной формы расчетов от расчетов платежными поручениями являются: Первое, при применении аккредитивного способа расчетов суть поручения плательщика (аккредитиводателя) состоит не в переводе денежных средств на счет получателя, а в открытии аккредитива, т. е. в выделении, «бронировании» денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты с получателем;

Второе, получение денег при открытии аккредитива предопределено для их получателя (бенефициара) обязательностьювыполненияправил аккредитива, определяющиеся его согласием с плательщиком, иповторяются в предписании аккредитиводателя банку на открытие аккредитива. На исполняющий банк накладывается обязанность проверить исполнение бенефициаром всех правил аккредитива. Однако, данная проверка обязана быть осуществлена банком лишь по внешним признакам представляемых бенефициаром документов.

Упорядоченность исполнения расчетов по аккредитиву стабилизируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими нормами и обычаями делового оборота, которые применяются в банковской практике. Скажем, для открытия аккредитива плательщику необходимо предоставить обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланке необходимой формы, где он указывает следующие обязательные сведения: номер договора, открываемый аккредитив;

срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива) ;

наименование получателя средств;

наименование исполняющего банка;

место исполнения аккредитива;

полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, временные рамки сообщения необходимых сведений и порядок оформления;

вид аккредитива;

для отгрузки каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки (оказания услуг) ;

сумма аккредитива;

способ реализации аккредитива.

Совершение аккредитива выполняется исполняющим банком тогда, когда получателем средств представлены документы, дающие подтверждение исполнения им всех правил аккредитива. Неисполнение хотя бы одного из условий аккредитива можетпослужить для исполняющего банка основой к отказу ввыполнении аккредитива (п. 1 ст. 870 ГК РФ).

Ответственность банка за нарушение условий аккредитива установлена в статье 872 Гражданского кодекса Российской Федерации. Ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, а исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом. Из этого общего правила имеются два исключения, когда допускается непосредственная ответственность исполняющего банка как перед плательщиком, так и перед получателем средств. Во-первых, на исполняющий банк может быть возложена ответственность перед получателем средств в случае необоснованного отказа в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву. Во-вторых, на исполняющий банк может быть возложена ответственность перед плательщиком в случае неправильной выплаты денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива. В обоих названных случаях речь идет только либо о покрытом, либо о подтвержденном аккредитиве. Кроме того, в подобных ситуациях возложение ответственности именно на исполняющий банк не является императивным. Не исключается применение общей схемы ответственности. Например, бенефициар, исполнивший обязательства по договору с плательщиком, но получивший отказ исполняющего банка в выдаче соответствующей денежной суммы по аккредитиву, волен предъявить их контрагенту по договору (плательщику) в связи с неисполнением последним обязательств по оплате товаров, работ или услуг. В этом случае плательщик предъявит свои требования банку-эмитенту, который, в свою очередь, привлечет к ответственности исполняющий банк.

Прекращение действия аккредитивавыполняется исполняющим банком по причинам, исчерпывающий перечень которых предусмотрен Гражданским кодексом Российской Федерации в статье 873. К их числу относятся: истечение срока аккредитива;

заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива;

полный или частичный отзыв плательщиком отзывного аккредитива.

Во всяком случае о прекращении аккредитива исполняющий банк обязан поставить в известность банк-эмитент. Существует необходимость для исполняющего банка своевременно с закрытием покрытого аккредитива немедленновернуть нерастраченную сумму банку-эмитенту, который должен перечислить ее на счет плательщика.

2.3 Расчеты по инкассо

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязан по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Для выполнения поручения клиента банк-эмитент вправе привлечь иной банк (исполняющий банк) (п. 1, 2 ст. 874 ГК РФ). Законодательное регулирование расчетов по инкассо необходимо, прежде всего, для обеспечения нормального чекового и вексельного оборота. Кроме того, в современной банковской практике нередко применяются такие формы расчетов по инкассо, как платежные требования, оплачиваемые в порядке предварительного акцепта, платежные требования-поручения, требования на безакцептное списание, инкассовые поручения.

Исполнение инкассового поручения состоит в том, что исполняющий банк должен представить плательщику документы взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.

В обязанность исполняющего банка вменяется немедленное извещение лица, от которого получено инкассовое поручение, об отсутствии какого-либо документа или несоответствии представленных документов по внешним признакам инкассовому поручению. Если указанные недостатки не будут устранены взыскателем, исполняющий банк получает право возвратить представленные документы без исполнения (п. 1, 2 ст. 875 ГК РФ).

Документы, подлежащие оплате по предъявлении, должны быть представлены исполняющим банком к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Если же документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа. Исполняющий банк обязан немедленно передать полученные (инкассированные) суммы в распоряжение банку-эмитенту, который, в свою очередь, должен обеспечить зачисление этих сумм на счет клиента.

На исполняющий банк возложена также обязанность немедленного извещения банка-эмитента о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Эта информация должна быть немедленно доведена банком-эмитентом до сведения клиента. Клиенту предоставляется возможность самостоятельно определить свои дальнейшие действия в связи с неполучением платежа, например: отозвать документы и предъявить требование о взыскании денежных средств к плательщику в ином порядке;

выставить требование к счету для оплаты в соответствии с установленными правилами и т. п.

Вместе с тем неполучение указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии - в разумный срок дает исполняющему банку право возвратить документы банку-эмитенту без исполнения.

Банк-эмитент несет ответственность перед клиентом за исполнение его поручения. Речь идет об ответственности в размере и по основаниям, предусмотренным главой 25 Гражданского кодекса Российской Федерации, т. е. об ответственн

В заключение необходимо сделать выводы на основе изученного материала рамках данной темы.

Во-первых то, что расчеты - это передача или перевод (через банк, иные кредитные учреждения) денежных средств от должника кредитору в порядке исполнения денежного обязательства. Расчеты между субъектами по гражданско-правовым обязательствам осуществляются наличными и безналичными денежными средствами. Расчет наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями имеет определенные особенности, в частности, ограничиваются установленным максимальным размером, кассовым лимитом, осуществляется с применением контрольно-кассовых машин и так далее. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Свобода договора обусловливает и свободу субъектов гражданского права в выборе способов расчета.

Во-вторых, что касается наличных расчетов, они осуществляются с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, без ограничения суммы. Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах. В соответствии с этим наличные денежные средства подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков. Таким образом, расчеты в наличной денежной форме могут осуществляться только через кассы.

Расчеты наличным способом между юридическими лицами по одной сделке проводятся на сумму не более 100 тысяч рублей.

В-третьих, безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации их филиалы или Банк России по счетам, открытым на основании договора корреспондентского счета (субсчета). Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без его распоряжения в соответствии с законодательством или договором между банком и клиентом на основании расчетных документов и в пределах имеющихся на счете денежных средств. В-четвертых, безналичные расчеты с юридическими лицами осуществляются в следующих формах: ) расчеты платежными поручениями;

) расчеты по аккредитиву;

) расчеты чеками;

) расчеты по инкассо;

) расчеты в иных формах, предусмотренных законодательством.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Сегодня безналичный денежный оборот постепенно вытесняют налично-денежные расчеты в денежных системах различных стран. Организация денежных расчетов с использованием безналичных расчетов гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Нормативные правовые акты

1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации [Текст]: офиц. текст. - М. : Маркетинг, 2009. - 39 с.

2. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 04. 11. 2007 № 251-ФЗ [Текст] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».

3. Российская Федерация. Законы. Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 3. 02. 1996 № 17-ФЗ [Текст] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».

4. Российская Федерация. Законы. Закон Российской Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) « от 10. 07. 2002 №86-ФЗ. - [Текст] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».

5. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» / ЦБ РФ № 2-П от 03. 09. 2002 [Текст] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс».

6. Указание Центрального Банка Российской федерации «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или индивидуального предпринимателя» от 20 июня 2007 г. № 1843-У [Текст] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / ЗАО «Консультант Плюс»

Научная и учебная литература

7. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право: Учебник. М. : Юристъ, 2003. С. 325.

8. Алексеев С. С., Гонгало Б. М., Мурзин Д. В. Гражданское право: учебник / под общей редакцией С. С. Алексеева. - М. : ТК Велби. Екатеринбург: Институт частного права, 2007. С. 305.

9. Ануриев С. В. Платежные системы и их развитие в России / С. В. Ануриев. - М. : Финансы и статистика. 2004. - 288 с.

10. Белов В. А. Юридическая природа безналичных расчетов и безналичных денег //Бизнес и банки. - 1998. -№ 52. -С. 4-8.

11. Березина М. П. Проблемы организации безналичных расчетов / М. П. Березина Ю. С. Крупнов / Финансы. 2006. № 1. С. 20 - 23.

12. Гуев А. Н. Постатейный комментарий к части второй Гражданского кодекса РФ. - Система ГАРАНТ, 2009 г.

13. Кисляханов И. Ш., Жукова Е. Ф. Банковское право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 « Юриспруденция» / [Е. О. Бондарь и др. ]. -М. : ЮНИТИ-ДАНА: закон и право, 2008.

14. Копытин В. Ю. Модели осуществления расчетов в платежных системах // Финансы и кредит. - 2005 - №3 С. 9-21.

15. Новоселова Л. А. Проценты по денежным обязательствам. М., 2000. С. 16.

16. Суханов Е. А. Гражданское право. Учебник в двух томах. Том 2. - М. : ПРОСПЕКТ, 2005. С. 147.

17. Тедеев А. А., Парвгина В. А. Финансовое право: Учебник. - М. : Издательство Эксмо, 2006. - С. 401.

18. Шамраев А. В. Перспективы направления деятельности по нормативному пути регулирования безналичных расчетов // Банковское дело - 2006 - №11 С. 8-13.

Размещено на .ru