Банковская ликвидность: понятие, оценка, регулирование - Курсовая работа

Глава I. Сущность ликвидности коммерческого банка 1.1 Понятие ликвидности в современной экономической литературе 1.2 Факторы, определяющие банковскую ликвидность Глава II. Оценка ликвидности коммерческого банка и управление ею 2.1 Российская практика оценки ликвидности коммерческого банка 2.2 Оценка ликвидности ОАО «Сбербанк России» 2.3 Рекомендации по повышению ликвидности банка Заключение Список литературы Приложения Введение В современное время в связи с серьезными проблемами на макроэкономическом уровне, проявляющимися в кризисе производства, платежном кризисе, инфляции, поддержание ликвидности коммерческими банками значительно осложняется. Актуальность данной темы курсовой работы подтверждается тем, что финансовая устойчивость является важной составной частью оценки финансового состояния банка, как со стороны его инвесторов, так и собственников. Большое внимание уделяют этим вопросам и органы надзора в лице Банка России. Сущность ликвидности коммерческого банка 1.1 Понятие ликвидности в современной экономической литературе Термин «ликвидность» (от лат.Liquidus- жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Данный показатель имеет огромное значение для нормального функционирования банка, поэтому его минимально допустимая величина регулируется законодательно (Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред.от 14.06.2013), Базельские соглашения (Приложение 7). Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера. 1.2 Факторы, определяющие банковскую ликвидность В процессе анализа управления банковской ликвидностью ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Национальным банком. Указанные коэффициенты должны быть, как правило, ниже 100%. И два вспомогательных - коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса: · по активу: · ликвидные активы; · капитальные вложения; · по пассиву: · обязательства до востребования; · срочные обязательства. С целью ликвидации противоречия между прибыльностью и ликвидностью коммерческих банков и поддержания высокого уровня ликвидности всей банковской системы России Центральный банк России, исходя из законодательно установленных полномочий в области банковского регулирования, в соответствии с Инструкцией № 139-И ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» установил для коммерческих банков 10 обязательных экономических нормативов, среди которых есть и непосредственно нормативы ликвидности банка (Н2, Н3, Н4, Н5) и нормативы, определенным образом влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка.