Анализ управления кредитными рисками и пути совершенствования на примере ОАО Сбербанк России - Дипломная работа

Глава 1. Теоретические основы управления кредитным риском 1.1 Компоненты кредитного риска 1.2 Система управления кредитным риском 1.3 Кредитная политика банка Глава 2. Анализ управления кредитным риском в ОАО «Сбербанк России» 2.1 Организационная структура и экономическая характеристика банка 2.2 Кредитные операции и управление кредитным риском банка Глава 3. Совершенствование управления кредитным риском в ОАО «Сбербанк России» 3.1 Совершенствование управления кредитным риском в банке Заключение Список используемой литературы Введение За прошедшее десятилетие высокие темпы инноваций на финансовых рынках и интернационализация финансовых потоков изменили облик банковского дела почти до неузнаваемости. Рост международных финансовых рынков и увеличение разнообразия финансовых инструментов обеспечили банкам больший доступ к денежным средствам. Сегодня фундаментальная проблема состоит в том, что финансовые инновации в банковском деле, особенно в области вне балансовых инструментов, могут иметь последствия в виде концентрации риска и повышения неустойчивости банковской системы в целом. Существуют разные типы рисков: зависящие от операций (кредитные, инвестиционные), изменения параметров (процентные, ликвидности, валютные), месторасположения банков (страновые), вида деятельности (отраслевые, технологические), характеристик банковских продуктов и других признаков. Это риск невозврата или несвоевременного возврата кредита держателю актива, который в этом случае понесет финансовые потери. Информационной базой исследования выступают законодательные и подзаконные акты, учебно-методическая литература, материалы СМИ, данные ОАО «Сбербанк России». В соответствии с Положением Банка России[4], под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность понесения кредитной организацией потерь и или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) или внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.). К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по: - полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; - учтенным кредитной организацией векселям; - банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены; - сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); - приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям); - приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным; - сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); - оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам); - возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения; - требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга). Характерной особенностью кредитного риска является то, что он возникает не только в процессе предоставления кредита и получения процентов по нему, но и в связи с другими балансовыми и забалансовыми обязательствами, такими, как гарантии, акцепты и инвестиции в ценные бумаги. Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц, т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована, банком при принятии решения о предоставлении кредита. Кредитная политика должна включать в себя план по размещению кредитных ресурсов банка, а также методологию, согласно которой кредитный портфель должен управляться, т.е. определять, каким образом кредиты возникают, обслуживаются, контролируются и возвращаются. Ограничение по концентрации обычно относится к максимальному размеру кредитов, выдаваемых одному клиенту, связанной группе или сектору экономической деятельности (например, сельскому хозяйству, сталелитейной или текстильной промышленности). Изучение кредитоспособности заемщиков является одним из необходимых условий решения задачи. Мы выяснили, что важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного заемщика служат его финансовые отчеты, сметы, данные о прибылях и убытках. Но в последние годы ЦБ РФ эмитирует руб