Анализ пруденциального надзора коммерческих банков - Курсовая работа

Информационной базой анализа является финансовая отчетность банка, а также отчеты КФН о выполнении пруденциальных нормативов БВУ РК за анализируемый период. В процессе исследования использовались общелогические методы и приемы (анализ, абстрагирование, идеализация, аналогия, моделирование, системный подход, основные принципы и положения логического и структурного анализа и синтеза, выявление причинно-следственных связей). пруденциальный надзор коммерческий банк 1. Объединение связано с оптимизацией организационной структуры Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций НБРК с учетом упразднения Агентства по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций и передачи его функций Национальному Банку. Функции регулирования финансового рынка на сегодняшний день относятся к компетенции Национального Банка. КФН, в свою очередь, осуществляет исключительно надзорные функции. В настоящее время наиболее заметным явлением в кредитной системе можно считать концентрацию и централизацию банковских активов. В условиях экономического кризиса они не располагают достаточными резервами, не могут погасить свои обязательства и терпят банкротство. Работа по созданию эффективной системы банковского регулирования, основанного на международных принципах и стандартах путем пруденциального регулирования, была начата в 1992 году, когда было принято Положение о регулировании деятельности коммерческих банков, кооперативных и частных банков Республики Казахстан, утвержденное протоколом Правления Национального банка №3 от 14 февраля 1992 года. В соответствии с данным Положением вводимые экономические нормативы включали: - предельное соотношение собственных средств и обязательств банка (обязательства банков не должны превышать его собственные средства более чем: в 20 раз по коммерческим и 12 раз по кооперативным, частным банкам); - предельное соотношение собственного капитала и активов банка с учетом распределения по степени риска (по коммерческим банкам, созданным на базе специализированных банков, не менее 3%, по прочим коммерческим банкам - не менее 5%); - максимальный размер риска на одного заемщика (в тот момент совокупная задолженность по ссудам одного заемщика и сумма забалансовых обязательств, выданных в отношении этого заемщика, не должна была превышать 40 % собственного капитала банка, а для его учредителей - 20%); - показатели ликвидности банка (соотношение активов в ликвидной форме к обязательствам по расчетным текущим счетам, срочным вкладам и депозитам не должно быть ниже 0,3,а также соотношение активов банка в ликвидной форме к общей сумме всех активов банка не должно быть ниже 0,3); - размер обязательных резервов, размещаемых в Национальном банке (депонирование средств в фонде регулирования кредитных ресурсов Национального банка осуществляется в размере 18% от суммы привлеченных средств и депозитов, а по банкам, использующим в покрытии ссудной задолженности клиентов более 40% централизированных кредитных ресурсов Национально банка - 20%). В 1994 году Национальным банком продолжена данная работа, были установлены минимальные резервные требования для банков второго уровня, а также были введены экономические нормативы, включающие минимальный размер уставного фонда, коэффициент достаточности собственного капитала банков по отношению к рисковым активам, коэффициент ликвидности, максимальный размер риска на одного заемщика. Одновременно с этим, Национальный банк Республики Казахстан проводил активную работу по развитию системы небанковских финансовых институтов, деятельность которых также подлежала лицензированию. Концепция банковского надзора, основанная на риске, относится ко всем банкам независимо от их величины. Однако современный характер банковской системы Казахстана указывает на то, что степень сложности банковской деятельности во многом определяется объемом их активов. Осуществление государственных регулирующих и надзорных функций за банковским сектором закреплено за следующими государственными органами: Правительством, Национальным Банком Республики Казахстан в рамках законодательно закрепленных за ними функций и полномочий. Работа данных государственных органов в настоящий момент осуществляется с учетом следующих приоритетов: - институциональное укрепление регулирующих органов, направленное на повышение профессионализма сотрудников и создания возможностей для повышения качества мониторинга институтов банковского сектора; - дальнейшее внедрение современных систем управления рисками банковских организаций; - совершенствование системы пруденциального регулирования БВУ и надзора, путем внедрения методов надзора на основе оценки рисков (riskbasedsupervision); - анализ возможных регулятивных рисков и снижение их влияния на финансовую систему; - совершенствование консолидированного надзора; - формирование условий для проведения финансовыми организациями самостоятельной и независимой внешней оценки внутренних систем управления рисками; - обеспечение защиты прав акционеров и инвесторов; -