Анализ процесса управления финансами на ООО "ОМА" - Курсовая работа

Анализ процесса управления финансами на ООО ОМА 1. Характеристика ООО «ОМА» ООО «ОМА» была основана в марте 1992 года и на сегодняшний день является лидером по продаже строительных материалов и инструментов на рынке Республики Беларусь. Организация является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета на территории Республики Беларусь, печать со своим полным наименованием и указанием на местонахождение, угловой штамп, товарный знак и другие реквизиты. Основные функции генерального директора: 1) без доверенности действует от имени организации, в том числе представляет ее интересы и совершает сделки; 2) выдает доверенности на право представительства от имени организации, в том числе доверенности с правом передоверия; 3) издает приказы о назначении на должности сотрудников организации, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания. Финансовый директор руководит финансовым отделом и бухгалтерией. Часть прибыли организации, предназначенная для распределения между учредителями, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале организации. 2. Цели процесса управления финансами ООО «ОМА» Основной целью управления финансами ООО «ОМА» является максимизация благосостояния собственников его капитала. Обеспечение высокой финансовой устойчивости предприятия, что достигается путём формирования эффективной политики финансирования хозяйственной и инвестиционной деятельности, управления денежными ресурсами, привлекаемыми из различных источников, оптимизации финансовой структуры капитала. 2. Эта задача решается, главным образом, путём эффективного управления денежными потоками, поддержания ликвидности оборотных активов. 3. В процессе управления финансами на ООО «ОМА» решаются следующие задачи: • определяются источники и размеры собственных финансовых ресурсов предприятия (прибыль, амортизационные отчисления, устойчивые пассивы и др.); • принимаются решения о необходимости привлечения внешних финансовых ресурсов за счет выпуска ценных бумаг, получения кредитов, займов; • определяется потребность предприятия в финансовых ресурсах, устанавливаются оптимальные для конкретной ситуации пропорции распределения ресурсов на внутрихозяйственные нужды или вложение их в другие предприятия и организации с целью получения дивидендов, процентов, прибыли; • уточняется целесообразность и экономическая эффективность планируемых инвестиций; • выявляются резервы рационального использования основных фондов и оборотных средств в целях максимально возможного повышения эффективности производства, его рентабельности, получения прибыли; • определяются финансовые взаимоотношения предприятия с государственным бюджетом, банками, вышестоящими организациями. 3. Отчетность ООО «ОМА» представляет собой систему показателей, отражающих результаты хозяйственной деятельности организации за 2009-2010 гг. Отчетность является завершающим этапом учетной работы. Сумма хозяйственных средств ООО «ОМА» в течение 2010 года возросла. Аналитический баланс ООО «ОМА» за 2009-2010 гг. Статьи 2009 г., млн. руб. В % к итогу 2010 г., млн. руб. В % к итогу Отклонения Темп роста 6=4-2 7=5-3 Актив 1. Внеоборотные активы, всего, в т.ч.: 26660 78,9 26915 78,8 255 -0,1 1,01 1.1 нематериальные активы 45 0,15 141 0,4 96 0,25 3,13 1.2 основные средства 7032 20,8 8396 24,6 1364 3,8 1,19 1.3 незавершенное строительство 19540 57,8 18335 53,7 -1205 -4,1 0,94 1.4 долгосрочные финансовые вложения 43 0,15 43 0,1 0 -0,05 1 2. Оборотные активы, всего, в т.ч.: 7142 21,1 7240 21,2 98 0,1 1,01 2.1 запасы 6408 19,0 6213 18,2 -195 -0,8 0,97 2.2 НДС по приобретенным ценностям 372 1,1 580 1,7 208 0,6 1,56 2.3 дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 мес.) 191 0,5 352 1,0 161 0,5 1,84 2.4 денежные средства 171 0,5 95 0,3 -76 -0,2 0,56 БАЛАНС 33802 100 34155 100 353 0 1,01 Пассив 3. Собственный капитал, всего, в т.ч.: 30210 89,4 29990 87,8 -220 -1,6 0,99 3.1 уставный капитал 20 0,1 20 0,1 0 0 1 3.2 добавочный капитал 26388 78,1 29607 86,7 3219 8,6 1,12 3.3 нераспределенная прибыль 3802 11,2 363 1,0 -3439 -10,2 0,10 4. Краткосрочные обязательства, всего, в т.ч.: 3592 10,6 4165 12,2 573 1,6 1,16 5.1 заемные средства - 800 2,3 800 2,3 0 5.2 кредиторская задолженность 2656 7,9 2612 7,7 -44 -0,2 0,98 5.3. доходы будущих периодов 301 0,9 39 0,1 -262 -0,8 0,13 5.4. резервы предстоящих расходов 246 0,7 249 0,7 3 0,0 1,01 5.5 прочие краткосрочные обязательства 389 1,1 465 1,4 835 0,3 1,20 БАЛАНС 33802 100 34155 100 353 0 1,01 Из баланса организации видно, что за 2009-2010 гг. активы организации увеличились в основном за счет приобретения внеоборотных активов. За 2010 г. также произошло увеличение оборотных активов на 98 млн. руб. При этом следует обратить внимание на то, что наблюдается прирост дебиторской задолженности на 161 млн. руб., а запасы организации сократились на 195 млн. руб. Обращает на себя внимание уменьшение денежных средств на 76 млн. руб. при их и без того небольшом удельном весе в общем о