Анализ оценки финансового состояния заемщиков (на примере двух предприятий - ОАО Акси и ОАО Эффект) - Дипломная работа

1. Теоретические аспекты анализа кредитоспособности клиентов банка 1.1Понятие кредитоспособности юридического лица, цели и задачи оценки кредитоспособности 1.2Подходы к анализу кредитоспособности юридических лиц, используемые зарубежными банками 2. Методические основы определения кредитоспособности заемщика в банковской системе России 2.1 Методики оценки кредитоспособности юридических лиц, используемые российскими банками 2.2 Методика определения кредитоспособности заемщика сибирским банком Сбербанка России ОАО 2.3 Комплексный анализ кредитоспособности и расчет лимита кредитования 3. Разработка предложений по совершенствованию методики, применяемой в Сибирском банке Сбербанка России 3.1 Оценка кредитоспособности заемщика в соответствии с методикой Сибирского банка Сбербанка России 3.2 Предложения по изменению методики оценки кредитоспособности юридических лиц, применяемой в Сибирском банке Сбербанка России с целью ее совершенствования Заключение Список литературы Приложения ВВЕДЕНИЕ Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Банки опасаются того, что кредит не будет возвращен и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но использовать суду из-за низкой рентабельности своего производства (торговой деятельности) и невозможности уплаты ссудного процента. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Актуальность работы заключается в следующем: операции банков по кредитованию юридических лиц приносят стабильный и высокий доход; банкам необходимо иметь точное представление о кредитоспособности заемщика, чтобы снизить риск невозврата кредита; на рынке на сегодняшний день существует большая конкуренция среди коммерческих банков, предлагающих различные условия кредитования, при этом не существует единой комплексной методики оценки кредитоспособности заемщика. Цель данной работы: разработать предложения по совершенствованию методики анализа кредитоспособности, применяемой в СБ РФ. В соответствии с поставленной целью в ходе написания работы решаются следующие задачи: рассматриваются теоретические подходы к анализу кредитоспособности клиентов банка; рассматривается методика определения кредитоспособности заемщика, используемая в Сибирском банке Сбербанка России; проводится анализ оценки финансового состояния заемщиков (на примере двух предприятий - ОАО «Акси» и ОАО «Эффект»); осуществляется рейтинговая оценка данных заемщиков; выдвигаются предложения по совершенствованию методики оценки кредитоспособности, применяемой СБ. РФ. Объектом исследования в работе является Ленинское ОСБ № 5503 города Новосибирска - Сибирский банк Сбербанка России ОАО. Общий объем работы составил 87 страниц. Работа иллюстрирована 22 таблицами, 10 приложениями. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА финансовый анализ кредитоспособность 1.1 Понятие кредитоспособности юридического лица, цели и задачи оценки кредитоспособности Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости оценки кредитоспособности предприятий. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно. Для получения такого рода данных банку, разумеется, потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Например, в мировой практике наиболее известный источник данных о кредитоспособности - фирма «Дан энд Брэдстрит», которая собирает информацию примерно о 3 млн. фирм США и Канады и предоставляет ее по подписке. Первый из 6 разделов отчета содержит сведения общего характера - наименование и адрес фирмы, код отрасли и предприятия, характер производства, форма собственности, суммарная оценка кредитоспособности (рейтинг), быстрота оплаты фирмой счетов, объем продаж, собственный капитал, число занятых, общее состояние и тенденции развития фирмы. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Бухгалтерская отчетность в полном о