Анализ особенностей управления ликвидностью в коммерческом банке - Дипломная работа

Глава 1. Теоретические аспекты процесса управления ликвидностью банка 1.1. Особенности регулирования ликвидности коммерческих банков со стороны Центрального банка Российской Федерации 1.3. Анализ процесса управления ликвидностью в ОАО «Московский индустриальный банк» 2.1. Общая характеристика деятельности коммерческого банка 2.2. Оценка ликвидности ОАО «МИнБ» Глава 3. Особенно это относится к банковской сфере, пережившей за последнее время ряд разрушительных кризисов. Последние стали возможными не только по причинам общеэкономического характера, но и явились результатом непрофессионального подхода к управлению ликвидностью кредитных организаций. Банковская система Российской Федерации, представляющая собой организованную совокупность банков страны, функционирующих во взаимодействии и взаимосвязи друг с другом, является одной из основных элементов целостного экономического механизма, которая формирует денежные капиталы, обслуживает производственные и инвестиционные потребности предприятий и населения, однако значительно отстает от развитых стран и, несмотря на высокий рост, объем выдаваемых кредитов не соответствует задачам экономического роста, стоящим перед страной. Значительный удельный вес налично-денежного обращения и финансовых потоков государства, которые проходят вне банковской системы. 6. Банк считается ликвидным при наличии доступа к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда это действительно нужно. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг. Термин «ликвидность» происходит от латинского liquidus, что в переводе означает текучий, жидкий и характеризует легкость движения, быстроту перемещения. Наиболее ликвидными активами считаются денежные средства, благодаря быстрой оборачиваемости и относительному сохранению стоимости. Они имеют собственную ценность и обладают абсолютным свойством быть непосредственно обмененными на другие ценности, товары, к тому же, они не меняют свою номинальную стоимость, поэтому их предпочитают накапливать по сравнению с другими активами. Характеристика риска ликвидности Актив баланса Пассив баланса Количественный риск Имеются ли фактически в наличии активы, которые можно было бы реализовать: · денежные и приравненные к ним средства; · ценные бумаги; · драгоценные металлы и природные драгоценные камни; · имущество и капитальные вложения банка Есть ли возможность приобретения средств в необходимых размерах: · кредитов ЦБ РФ; · межбанковских кредитов; · средств на расчетные (текущие) и депозитные счета от юридических и физических лиц. Методы и инструменты проведения анализаликвидности будут зависеть от размеров кредитной организации, специфики деятельности, квалификации специалистов и доступных средств автоматизированного расчета различных аналитических показателей. Рис. 1. (1) где ЛАМ- высоколиквидные активы - денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства, драгоценные металлы, иностранная валюта, остатки денежных средств на корсчете в Центральном Банке, вложения в государственные ценные бумаги; ОВМ- обязательства до востребования - в расчет включаются 20% от остатков средств по счетам до востребования (на расчетных и текущих счетах клиентов банка, остаткам средств местных бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и организаций, счетах «лоро» вкладам и депозитам до востребования и векселям до востребования). Норматив текущей ликвидности (Н3) - отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. При его использовании учитывается зависимость ликвидных активов от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. Основные показатели ОАО «МИнБ», тыс. руб. (2009-2011гг.) Наименование показателя Годы Абсолютное отклонение (±) Темп прироста, % 2009 2010 2011 2010 2009 2011 2010 20102009 20112010 1 2 3 4 5 6 7 8 Активы 70600246 91120757 114035976 20520511 22915219 29,06 25,15 Обязательства 61845087 82155734 104606211 20310647 22450477 32,84 27,33 Собственные средства (капитал) 8755159 8965023 9429765 209864 464742 2,40 5,18 Вклады населения 24027595 36164526 56877041 12136931 20712515 50,51 57,27 Согласно данным, отраженным в табличном виде, величина активов за период с 2009 по 2011 гг. возросла на 43435730 тыс. руб. (43435730 = = 20520511 22915219), увеличиваясь на 29,06% в 2010 году по сравнению с 2009 годом и на 25,15% в 2011 году по отношению к предыдущему году, и составила 114035976 тыс. руб. Что касается показателя обязательств банка, то относительно него также наблюдается положительная динамика, однако с чуть более высокими значениями темпов прироста, чем у предыдущего критерия.