Анализ надежности банка на примере ЗАО АКБ Толубай - Магистерская работа

Глава I. Теоретико-методологические основы развития коммерческих банков 1.1 Понятие надежности банка и факторы, ее определяющие 1.2 Критерии оценки надежности коммерческого банка 1.3 Рейтинговые системы оценки надежности банка Глава II. Анализ надежности банка на примере ЗАО АКБ «Толубай» 2.1 Методика анализа надежности коммерческого банка 2.2 Анализ финансовой устойчивости ЗАО АКБ «Толубай» на основе системы коэффициентов 2.3 Анализ выполнения ЗАО АКБ «Толубай» экономических нормативов и требований Глава III. Проблемы и перспективы совершенствования механизмов устойчивости и надежности коммерческого банка 3.1 Проблемы оценки надежности банков Кыргызской Республики и пути их решения 3.2 Некоторые пути совершенствования механизмов устойчивости и надежности ЗАО АКБ «Толубай» Заключение Список литературы Приложения Введение Состояние современной экономики Кыргызской Республики, основу которой составляют различные предприятия малого и среднего бизнеса, во многом зависит от надежности и устойчивости банковской системы. Банковские учреждения, играя роль финансовых посредников, обеспечивающих функционирование в экономике процесса «сбережения - инвестиции», с одной стороны, привлекают во вклады временно свободные денежные средства физических и юридических лиц под определенный процент, тем самым, сохраняя покупательную способность клиентских денег, а с другой - предоставляют данные средства организациям и гражданам, имеющим определенные инвестиционные потребности либо нуждающимся в дополнительных финансовых ресурсах, на условиях срочности, возвратности, платности. В современных условиях, когда на рынке капиталов существует острая конкуренция за сферу привлечения денежных ресурсов и сферу приложения капитала, для коммерческих банков актуальна проблема управления финансовой устойчивостью банка, то есть выбор и осуществление рационального банковского менеджмента. Он необходим банку для расширения операций, продвижения на рынке и получения прибыли. Обострение ситуации в банковской сфере - отражение нестабильности общеэкономической ситуации в стране, особенно на фоне политических событий. Выживут лишь те банки, которые грамотно управляют своими ресурсами, ведут взвешенную кредитную политику, постоянно контролирует свою ликвидность, которая позволяет им обеспечить финансовую устойчивость. Сложное положение, в котором оказалась банковская система, сложилось во многом и по вине самих банков: недостаточная компетентность руководства, отсутствие или недостатки стратегического планирования, неспособность квалифицированно проводить политику управления рисками, непрофессиональное управление активами и пассивами банка, является причиной финансовой нестабильности кредитных учреждений. Высокорисковая кредитная политика, несбалансированность ресурсов и вложений по срокам привлечения и погашения являются основными причинами ухудшения положения многих кредитных организаций и их банкротств. В этих сложнейших условиях использование огромного потенциала современной системы управления деятельностью банков, всесторонне учитывающей происходящие на рынке процессы и изменения, имеет решающее значение. Таким образом, одним из условий устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению финансами коммерческих банков. Учитывая, что проблемы анализа финансовой устойчивости коммерческих банков теоретически и практически ещё не решены, методология и методика анализа финансового состояния кыргызских коммерческих банков не отвечает в полной мере требованиям международных стандартов учёта и отчётности, нами выбрана тема настоящего исследования, определены цель и задачи. Предметом исследования является одна из основных функций управления - информационно-аналитическое обеспечение принимаемых управленческих решений, определяемая как анализ финансовой устойчивости коммерческих банков, которая определяет надежность и общую устойчивость финансово-кредитных учреждений. Заблаговременно сформировать необходимый объем и структуру собственного капитала и активов, привлечь необходимый объем заемных средств и использовать их с наименьшим уровнем затрат. Однако изучение проблемы надежности банков является актуальной на сегодняшний день, так как ненадежный коммерческий банк не возвращается в состояние равновесия, из которого он по тем или иным причинам вышел, а непрерывно удаляется от него или совершает около него недопустимо большие колебания. Эта зависимость выражается в том, что чем больше сумма привлеченных ресурсов, и чем они качественнее, тем больше банк вкладывает свои ресурсы, тем самым укрепляя свое финансовое состояние. Немаловажным оказывается менеджмент банка, при неэффективном исполнении которого возникают такие проблемы, как возможность банкротства, отзыв лицензии, убыточность деятельности, нарушение экономических нормативов, установленных Национальным банком. Надежный банк - это такой банк, деятельность которого приводит к реализации интересов конкретного субъекта. К критериям оценки финансов