Понятие кредитных операций коммерческого банка, их организация. Методики оценки кредитоспособности заемщиков. Общая финансово-экономическая характеристика деятельности ЗАО ДКИБ. Эффективность использования обязательств банка. Модель Спрингейта.
Аннотация к работе
1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика 1.1 Понятие и сущность кредитных операций коммерческого банка и их организация Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. В состав кредитного портфеля коммерческого банка входят различные виды кредитных операций, которые различаются по субъектам и объектам кредитования. Сфера применения кредита кредиты в сферу производства; кредиты в сферу обращения Срок кредита до востребования (онкольный); краткосрочные; среднесрочные; долгосрочные Размер кредита мелкий; средний; крупный Платность кредита ссуды с рыночной процентной ставкой; ссуды с повышенной процентной ставкой; ссуды с льготной процентной ставкой Вид обеспечения доверительные ссуды; обеспеченные ссуды; ссуды под финансовые гарантии третьих лиц Способ погашения основного долга погашаемые единовременным взносом; погашаемые в рассрочку Способ взимания ссудного процента процент выплачивается в момент погашения; процент выплачивается равномерными взносами; процент выплачивается неравномерными взносами Основой кредитных операция банка выступает его кредитная политика. В стандартах отражаются следующие ключевые моменты: порядок сбора и анализа информации; требования к обеспечению, гарантиям и поручительствам; административные стандарты и правила организации кредитного процесса; порядок анализа кредитоспособности; требования к оформлению документации; правила по особым видам кредита и др. Достаточность капитала, с одной стороны, и степень участия собственными средствами в кредитуемой сделке, во-вторых, определяют заинтересованность заемщика в отслеживании рисков кредитования. Рейтинговая оценка (общая сумма баллов) рассчитывается путем умножения значения показателя на его вес (коэффициент значимости) в интегральном показателе. Важность обоснования пороговых значений показателей (в нашей стране довольно сложно осуществить подобный подход, так как недостаточно сведений о фактическом состоянии и уровнях данных показателей в экономике Кыргызстана, а также мала степень участия банков в формировании такой базы данных); 3. При множественном дискриминантом анализе (МДА) используется дискриминантная функция (Z), учитывающая некоторые параметры (коэффициенты регрессии) и факторы, характеризующие (финансовое состояние заемщика (в том числе финансовые коэффициенты). Применение данной модели требует обширной репрезентативной выборки фирм по разным отраслям и масштабам деятельности. Наиболее известными моделями МДА являются модели Альтмана и Чессера, включающие следующие показатели: отношение собственных оборотных средств к сумме активов; отношение реинвестируемой прибыли к сумме активов; отношение рыночной стоимости акций к заем ному капиталу; отношение объема продаж (выручки от реализации) к сумме активов; отношение брутто-прибыли (прибыли до вычета процентов и налогов) к сумме активов. Модель оценки вероятности банкротств Федотовой опирается на коэффициент текущей ликвидности (X1) и долю заемных средств в валюте баланса (Х2). Общий вид модели: Z = 1,03A 3,07B 0,66C 0,4D в которой: А = оборотный капитал/ сумма активов B = не распределенная прибыль / сумма активов C = прибыль до налогообложения / текущие обязательства D = прибыль до налогообложения / сумма активов Если Z 1, это положительный фактор, т.е. у банка на 1 сом кредитных вложений в 2012 году приходится 1,03 сом средств до востребования. Доход активов в% (стр 1/стр 2) 4,8% 6,6% 7,4% 4. Чистый % й спрэд (стр 3-стр 5) 4,24% 5,88% 6,62% Чистый процентный спрэд составил 4,24%; 5,88%; 6,62% соответственно с 2010 по 2012 года. Анализ активов ЗАО «Демир Кыргыз Интернейшнл Банка» за 2010-2012 гг. Сравнение темпов роста совокупных активов с темпами роста капитала 2010 2011 2012 Совокупные активы (тыс. сом) 6036642 6520229 9389935 Темп роста активов (%) 108 144 Доходные активы (тыс. сом) 4586553 5147661 7379130 Темп роста доходных активов (%) 112 143 Капитал (тыс. сом) 618816 820184 940586 Темп роста капитала (%) 132 114 Как показывают данные таблицы 2.15 за 2010-2012 гг. Активы банка растут. В 2012 году активы увеличились в 1,44 раза по сравнению с 2011 г. и составили 9 389 935 тыс. сомов. В целом рост активов связан с увеличением доходных активов которые в 2012 увеличились в 1,43 раза и на конец 2012 года составили 7 379 130 тыс. сомов. Эта тенденция говорит о том, что банк укрепляет и развивает основные средства и нематериальные активы, закупив дорогостоящую программу, для удобства работы банка. В целом хотелось бы отметить что ЗАО «ДКИБ» проводит достаточно эффективную кредитную политику, результатом эффективности является равномерный рост кредитного портфеля с невысоким ростом резерва РППУ и доходами от основной деятельности. Далее нами будет проведен анализ кредитоспособности заемщика