Факторы, влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка. Существующие подходы к оценке ликвидности. Анализ согласованности активов и пассивов по срокам. Прогнозирование будущих денежных потоков. Методы оценки риска потери ликвидности банка.
ГЛАВА 1. Факторы, влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка. Существующие подходы к оценке ликвидности 1.1 Внешние факторы, влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка 1.2 Внутренние факторы, влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка 1.2.1 Достаточность капитала 1.2.2 Риски банка 1.2.3 Согласованность входящих и исходящих денежных потоков банка 1.2.4 Факторы, влияющие на перспективную ликвидность банка 1.2.5 Система управления банком 1.3 Методы оценки риска потери ликвидности банка 1.3.1 Коэффициентный анализ 1.3.2 Прогнозирование будущих денежных потоков 1.3.3 Анализ согласованности активов и пассивов по срокам ГЛАВА 2. Методология анализа ликвидности на основе отчетности банка 2.1 Анализ на основе дистанционной отчетности 2.2 Анализ в процессе инспекционной проверки ГЛАВА 3. Пример анализа ликвидности кредитной организации ЗАКЛЮЧЕНИЕ ЛИТЕРАТУРА ПРИЛОЖЕНИЯ ВВЕДЕНИЕ В условиях потенциального увеличения кредитных и инвестиционных вложений банков в реальную экономику при дефиците средне- и долгосрочных ресурсов особое значение приобретают вопросы эффективного управления ликвидностью, включая процедуры принятия решений, влияющих на состояние ликвидности, а также эффективного контроля над ее состоянием. Под ликвидностью понимается способность банка выполнить свои обязательства перед клиентами (в том числе по предоставлению кредитов), определяемое с учетом предстоящего высвобождения средств, вложенных в активные операции, и возможных займов на денежном рынке. Для обеспечения ликвидности необходимо выполнение следующих условий: ? возмещаемая стоимость активов банка превышает объем его обязательств перед клиентами; ? обеспечивается соответствие входящих и исходящих денежных потоков, формируемых в результате осуществления банковских и хозяйственных операций банка; ? выполняются экономические нормативы ликвидности баланса, утвержденные Банком России; Факторами, влияющими на ликвидность баланса деятельности банка, также являются: ? достаточность собственных средств для защиты от всех видов банковских рисков; ? объем и структура привлеченных средств; ? степень диверсификации ссудных и депозитных операций; ? абсолютная и относительная величина открытых позиций банка (ОВП, ГЭП, позиции по отдельным финансовым инструментам); ? уровень ликвидности и стабильность банковской системы в целом; ? стабильность финансового состояния клиентов банка; ? уровень конкуренции на финансовых рынках и стабильность их ценовых индикаторов. В качестве исходной информации для анализа ликвидности используются данные баланса, отчеты о выполнении экономических нормативов, утвержденные Банком России, данные внесистемного учета активных и пассивных операций по срокам их осуществления, информация о качестве кредитного портфеля и стабильности депозитов, платежные календари, данные об оборотах по ссудным, расчетным и текущим счетам и т.д., а также прогноз состояния денежных и финансовых рынков. Основными направлениями изучения ликвидности баланса являются: оценка достаточности капитала, анализ согласованности отдельных видов пассивных и активных операций с позиций ликвидности, оценка диверсификации активов и пассивов, а также согласованности активных и пассивных операций по срокам. Актуальность темы состоит, в частности, в том, что требования по регулированию надзорными органами ликвидности коммерческих организаций, как обычно, отстают от потребностей современной ситуации. К настоящему времени создано большое количество как теоретических, так и практических разработок в области методологии банковского финансового анализа, и экономисты продолжают вести активные исследования. Целью дипломной работы является обобщение теоретического и практического материала в области управления ликвидностью, использование и обработка имеющихся форм отчетности для анализа ликвидности банка. При работе над дипломом использовались нормативные и статистические материалы Центрального Банка РФ; материалы периодической печати; интернет-ресурсы; научные работы отечественных и зарубежных авторов. Но сам кризис ликвидности провоцируется возникновением проблем с кредитами, с платежами и расчетами, риском процентной ставки или операционным риском. Ликвидность - это достаточный объем наличных средства или способность быстро реализовать свои активы по рыночной цене без убытка для банка, чтобы удовлетворить обязательства перед своими клиентами. Надо разделять оценку риска потери ликвидности для текущего момента и в будущем. Текущая ликвидность характеризуется объемом ликвидных активов банка (т.е. тех активов, которые могут быть оперативно и без убытков для банка переведены в денежные средства) и их соотношением с объемом нестабильных пассивов (т.е. тех пассивов, по которым клиенты могут неожиданно выставить свои требования банку). Перспективная ликвидность характеризуется прогнозируемыми на плановый период объемами ликвидных активов. Системный риск обусловлен общим движением рынка и не связан с конкретным банком. К таким факторам, в частности, относятся:
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
