Анализ кредитоспособности заемщиков и критерии выбора наиболее привлекательного варианта для кредитования на примере ОАО "АКБ Стелла-Банк" - Дипломная работа

Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита. Оценка кредитоспособности заемщика важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика. Цель выпускной квалификационной работы - раскрыть сущность кредитоспособности и рассмотреть методику анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков на примере ОАО АКБ «Стелла-Банк».Современные экономисты рассматривают кредитоспособность с разных точек зрения, преобладающих в тот или иной момент времени. Согласно их определению, кредитоспособность - это такое состояние финансового положения предприятия, которое позволяет получить кредит и своевременно его возвратить. Лаврушин отмечает, что кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В зависимости от значения рассматриваемых показателей заемщик может быть отнесен к одному из следующих классов: кредитоспособное предприятие (имеющее высокий уровень ликвидности); предприятие, имеющее достаточную степень надежности; некредитоспособное предприятие (имеющее неликвидный баланс). При проведении анализа кредитоспособности производится анализ технико-экономическое обоснование на получение кредита, а также анализ финансовых потоков заемщика». В.И.Вишняковым: а) Классификационные модели: 1) прогнозные, которые позволяют дифференцировать заемщиков в зависимости от вероятности банкротства; 2) рейтинговые, которые группируют заемщиков в зависимости от их категории, устанавливаемой с помощью группы рассчитываемых финансовых коэффициентов и присваиваемого им класса. б) Модели на основе комплексного анализа: 6С», CAMPARY, PARTS, Judgmental Analysis (оценочная система анализа). Рейтинговые методики состоят из ряда этапов (количественная оценка заемщика по данным бухгалтерского баланса, расчет рейтинговой оценки и отнесение предприятия к определенному классу кредитоспособности). В силу простоты и понятности, возможности адаптации под конкретный банк, данная методика достаточно широко применяется в различных коммерческих банках; состав финансовых коэффициентов и методику оценки кредитоспособности банк устанавливает самостоятельно, при этом в расчет принимаются рекомендуемые значения финансовых коэффициентов.Во время такого анализа банк занимается изучением деловой репутации потенциального заемщика, то есть уровня квалификации его руководящего состава, честности, порядочности, опыта работы в определенной отрасли хозяйства, показателей текучести кадров, а также своевременного расчета по прошлым кредитам. В составе годового бухгалтерского отчета предприятия представляют следующие формы, являющиеся информационной базой финансового анализа: а) форма №1 "Баланс предприятия". В нем фиксируются стоимость (денежное выражение) остатков имущества, материалов, финансов, образованный капитал, фонды, прибыль, займы, кредиты и прочие долги и обязательства. В балансе содержится информация о состоянии и составе хозяйственных средств предприятия, входящих в актив, и источников их образования, составляющих пассив; Этот отчет составляется по кассовому методу и используется для характеристики денежных потоков предприятия в текущей, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия, позволяет оценить степень перелива капитала из одной сферы деятельности в другую;Для оценки кредитоспособности предприятия коммерческие банки используют различные методы финансового анализа состояния заемщика. Основное внимание при определении кредитоспособности сосредотачивается на показателях, характеризующих способность заемщика обеспечить погашение кредита и уплату процентов по нему. Для проведения анализа кредитоспособности предприятия используется система финансовых коэффициентов, состоящая из пяти групп показателей: показатели ликвидности и платежеспособности; показатели финансовой устойчивости; показатели эффективности деятельности; показатели деловой активности. Показатели ликвидности и платежеспособности отражают возможности предприятия расплачиваться по своим краткосрочны

Содержание

Введение

Глава 1. Методологическая база для проведения анализа кредитоспособности

1.1 Трактовка понятия кредитоспособности заемщика

1.2 Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков

1.3 Информационная база для проведения анализа кредитоспособности заемщика

1.4 Показатели, используемые при анализе кредитоспособности заемщика

Глава 2. Проведение анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков и выбор наиболее привлекательного варианта для кредитования. Обоснование выбора заемщика

2.1 Краткая характеристика кредитора ОАО АКБ «Стелла Банк»

2.2 Этапы проведения анализа кредитоспособности заемщика

2.3 Информация о заемщиках

2.4 Оценка кредитоспособности организаций-заемщиков

2.5.Заключение о возможности (невозможности) выдачи кредита. Обоснование выбора заемщика

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что оценка кредитоспособности заемщика - одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных специалистов. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита.

Оценка кредитоспособности заемщика важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика.

Цель выпускной квалификационной работы - раскрыть сущность кредитоспособности и рассмотреть методику анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков на примере ОАО АКБ «Стелла-Банк».

Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи: - раскрыть понятие кредитоспособности;

- раскрыть теоретические основы оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков;

- описать методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков;

- рассмотреть основные подходы к анализу кредитоспособности на примере заемщиков ОАО АКБ «Стела-Банк»;

- обосновать необходимость комплексного подхода при оценке потенциальных заемщиков и выборе наиболее привлекательного варианта для кредитования.

Объектом исследования является ОАО АКБ «Стелла-Банк».

Предметом исследования выступает проведенный анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков банка.

Практическая значимость данной работы заключается в возможности использования полученных результатов в процессе анализа кредитоспособности предприятий.

Данная работа содержит: введение; две главы, заключение с выводами и список использованных источников.

В первой главе работы рассматривается сущность понятия кредитоспособности, информационная база оценки кредитоспособности юридических лиц, методы оценки кредитоспособности юридических лиц.

Во второй главе определены этапы проведения анализа кредитоспособности и проведен анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков ОАО АКБ «Стелла-Банк».