Анализ кредитоспособности заемщика ООО "ЭТАЛОН" - Контрольная работа

В настоящее время в России проблема оценки финансовых результатов предприятия является крайне актуальной, причем как для различных государственных ведомств, контролирующих деятельность хозяйствующих субъектов, так и для менеджмента самого предприятия. Данная контрольная работа посвящена краткому финансовому анализу предприятия, анализу бухгалтерского баланса и денежных потоков на примере ООО «Эталон».Модель позволяет оценить финансовое состояние компании с точки зрения ее возможного будущего банкротства. Расчет показателей, вошедших в модель, представлен в табл. Показатели рассчитываются на основании «Бухгалтерского баланса» (форма № 1), «Отчета о прибылях и убытках» (форма № 2) и «Приложения к бухгалтерскому балансу» (форма № 4). Вероятность банкротства компании оценивается по одной из групп возможных состояний, где находится большинство расчетных значений показателей. Данная модель дает возможность оценить риск банкротства предприятий среднего класса производственного типа.Предприятие ООО «ЭТАЛОН» является юридическим лицом с 1994 года и руководствуется в своей деятельности действующим законодательством Российской Федерации. Предприятие отвечает по своим обязательствам всем закрепленным за ним имуществом, на которое, согласно российскому законодательству, может быть обращено взыскание. Фирмы, входящие в состав предприятия, не являются юридическими лицами и в своей деятельности руководствуются положениями, утвержденными генеральным директором предприятия. Фирмы имеют право заключать по поручению предприятия и от его имени внешнеторговые сделки, хозяйственные договоры с поставщиками товаров для экспорта, заказчиками импортных товаров и другими организациями. Предметом деятельности предприятия являются: Осуществление операций и услуг по экспорту и импорту товаров народного потребления, включая импорт промышленных товаров на средства валютных фондов объединений, предприятий и организаций, а также на товарообменной основе за счет отходов производства.Финансовые ресурсы предприятия - это все источники денежных средств, аккумулируемые предприятием для формирования необходимых ему активов в целях осуществления всех видов деятельности как за счет собственных доходов, накоплений и капитала, так и за счет различного рода поступлений. Изначально определяем коэффициент автономности (Ка) (финансовой самостоятельности) предприятия по следующей формуле: Ка = [Сумма собственных средств (активов, капитала)]/(Валюта баланса) Если у организации отсутствуют (не разработаны) нормативы собственных оборотных средств, рекомендуется применять коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, предложенный в постановлении Правительства Российской Федерации от 20.05.94 N 498 "О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий" (с изм. и доп. от 27.07.98, 27.08.99). Обеспеченность собственными оборотными средствами на основе показателей бухгалтерского баланса составит: Кос = (Раздел III баланса - Раздел I баланса)/ Раздел II баланса = = (валюта баланса на начало и конец года) Результаты расчета показывают, что предприятие использовало как свой, так и привлеченный капитал в течение года в среднем в сумме 48975 млн. руб. и получило нетто прибыли в сумме 9970 млн. руб., что составляет 20,3% капитала.Управление денежными средствами предусматривает не только контроль уровня абсолютной ликвидности, но и оптимизацию среднего остатка всех денежных средств на основе расчетов операционного, страхового, компенсационного и инвестиционного резервов. Косвенный метод направлен на получение данных, характеризующих чистый денежный поток предприятия в отчетном периоде. Расчет чистого денежного потока предприятия косвенным методом осуществляется по видам хозяйственной деятельности и предприятию в целом. Прямой метод направлен на получение данных, характеризующих как валовой, так и чистый денежный поток предприятия в отчетном периоде. Сальдо (остаток) денежных средств на конец периода можно определить прибавлением к сальдо денежных средств на начало периода итогового чистого изменения денежных средств.Таким образом, по итогам контрольной работы можно сделать выводы, что на показатели деятельности предприятий оказывают воздействие как экономические, так и организационные факторы. Кроме того, предприятия как самостоятельные экономические субъекты хозяйственной деятельности обладают правом распределять результаты деятельности, т.е. прибыль, имеют экономическую свободу в выборе партнеров и делают этот выбор исходя только из целей экономической целесообразности и собственной выгоды. Необходимым элементом их хозяйствования в современных условиях является самостоятельность в организации снабжения производства сырьем, найме персонала и распоряжении произведенной продукцией, а также в решении вопросов, касающихся финансирования капитальных вложений, обеспечения предприятия оборотными средствами, и иных задач исходя из собственного видения перспектив осуществления производственной деятельности. Акт

Содержание

Введение

1. Анализ бухгалтерского баланса предприятия

2. Анализ финансовых результатов предприятия

3. Анализ денежных потоков прямым и косвенным методом

Заключение

Список использованной литературы

В настоящее время в России проблема оценки финансовых результатов предприятия является крайне актуальной, причем как для различных государственных ведомств, контролирующих деятельность хозяйствующих субъектов, так и для менеджмента самого предприятия. Причем проблема оценки финансового состояния действительно существует, поскольку в современной российской науке до сих пор так и не выработано единого подхода к проведению такого рода анализа.

Данная контрольная работа посвящена краткому финансовому анализу предприятия, анализу бухгалтерского баланса и денежных потоков на примере ООО «Эталон». Для проведения финансового анализа используется бухгалтерская отчетность, отражающая конечные результаты конкретной деятельности предприятия, а также система расчетных показателей, базирующаяся на этой отчетности. На показатели деятельности предприятий оказывают воздействие как экономические, так и организационные факторы. Кроме того, предприятия как самостоятельные экономические субъекты хозяйственной деятельности обладают правом распределять результаты деятельности, т.е. прибыль, имеют экономическую свободу в выборе партнеров и делают этот выбор исходя только из целей экономической целесообразности и собственной выгоды. Необходимым элементом их хозяйствования в современных условиях является самостоятельность в организации снабжения производства сырьем, найме персонала и распоряжении произведенной продукцией, а также в решении вопросов, касающихся финансирования капитальных вложений, обеспечения предприятия оборотными средствами, и иных задач исходя из собственного видения перспектив осуществления производственной деятельности. Таковы основные элементы самостоятельной деятельности любого предприятия, и на основе их учета строится система финансового анализа.