Рассмотрение основ кредита, его понятий и сущность. Методы анализа и оценки банком кредитоспособности заемщика. Рассмотрение банком кредитных заявок. Исследование характеристики, кредитоспособности и финансового состояния потенциального заемщика.
ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА И КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИЕА 1.1 Сущность и понятия кредита 1.2 Сущность, понятия и методы анализа кредитоспособности заемщика банком 1.3 Метод оценки кредитоспособности заемщика, используемый коммерческими банками РФ ГЛАВА2. ХАРАКТЕРИСТИКА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО КБ «Кедр» 2.1 Организационно-правовой статус, характеристика и основные направления деятельности КБ «Кедр» 2.2 Основные экономические показатели деятельности ЗАО КБ «Кедр» ГЛАВА 3. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КБ «КЕДР» 3.1 Рассмотрение кредитных заявок банком 3.2 Анализ кредитоспособности ОАО «Минусинская кондитерская фабрика» 3.2.1 Характеристика потенциального заемщика 3.2.2 Анализ финансового состояния клиента 3.2.3 Оценка кредитоспособности ОАО «Минусинская кондитерская фабрика» ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ ВВЕДЕНИЕ Оценка потенциальных и фактических ссудозаемщиков, их финансового состояния с точки зрения способности вовремя вернуть сумму долга и процентов была и остается одной из самых актуальных проблем в деятельности банка. Нужно отметить, что в современных условиях отсутствуют унифицированные подходы к оценке финансового положения заемщика, поэтому банки вынуждены создавать собственные методики оценки кредитоспособности клиентов самостоятельно или с помощью аудиторов. В структуру кредитоспособности входят элементы, характеризующие юридический и финансовый статус лица: а)характеристика клиента (репутация, деловой рейтинг); б)способность заимствовать средства (наличие справки на подачу заявки и ведение переговоров); в)действительное и прогнозированное финансовое положение; г)предложенные способы обеспечения исполнения обязательств. Сущность и понятия кредита Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежных средств, отданных в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребности заемщика. Государства через центральные банки в целях обеспечения устойчивости национальной валюты, платежного баланса страны, снижения уровня инфляции и других макроэкономических показателей проводят единую государственную денежно-кредитную политику. Значительное влияние оказывает степень риска, уровень кредитоспособности предприятия. Предприятие - предприятие Коммерческий кредит Банк - предприятие, банк, государство Банковский кредит Банк, торгующая организация - физическое лицо Потребительский кредит Население, банки, предприятия - государство Государственный кредит Банк - банк Межбанковский кредит Банк, государство - банк, государство Международный кредит Коммерческим называют кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Таблица 2 Методика расчета агрегированного баланса и отчета о прибылях и убытках Агрегат Статья агрегированного отчета Номера строк баланса или отчета АКТИВЫ А1 Оборотные активы - всего А2 А3 А2 Денежные средства 260 А3 Расчеты и прочие текущие активы А4 А5 А6 А4 Расчеты с дебиторами до 12 месяцев 240 215* А5 Товарно-материальные запасы 211 212 213 214 217 220** А5* В том числе НДС 220 А6 Прочие текущие активы 230 250 270 А6* В том числе краткосрочные ценные бумаги 253*** (часть) А7 Основные средства 120 А8 Иммобилизованные активы 110 130 135 140 150 216 465 475 А9 В том числе убытки 465 475 БАЛАНС А1 А7 А8 ПАССИВЫ П1 Обязательства - всего П2 П3 П4 П2 Долгосрочные обязательства 510 520 П2* В том числе долгосрочные кредиты банков 511 П3 Краткосрочные обязательства 610 620 630 660 П3* В том числе краткосрочные кредиты банков 611 П3** Задолженность перед бюджетом 626 П4 Прочие обязательства 640 650 П5 Собственный капитал П6 П7 П8 П9 П10 П6 Уставный капитал 410 П7 Резервный капитал 430 П8 Прочие фонды 440 450 П9 Нераспределенная прибыль 460 470 П10 Добавочный капитал 420 БАЛАНС П1 П5 ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ П12 Выручка от реализации 010 П13 Себестоимость реализованной продукции 020 П14 Собственный капитал - нетто П5-А8 П15 Прибыль (убыток) отчетного периода 140 П16 Брутто - доходы 029 060 080 090 120 *Статья «товары отгруженные» перенесена из статьи «Товарно-материальные запасы» в статью «Расчеты с дебиторами в течении 12 месяцев», так как по сути эти товары являются средствами в расчетах, а их наличие зависит от принятого на предприятии способа отражения в учете реализации продукции. Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоко ликвидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам фирмы в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и кредиторской задолженности = , (1) где ki - коэффициент абсолютной ликвидности; ДС - денежные средства; ВКЦБ - высоколиквидные краткосрочные ценные бумаги; КО - краткосрочные обязательства. Этот коэффициент определяется как отношение: = (2) где К2 - коэффициент промежуточной ликвидности; КФВ - краткосрочные финансовые вложения; ДЗ - дебиторская задолженность. Данные по разбивке показателей на к
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
