Анализ кредитоспособности заемщика как основного фактора управления кредитными рисками (на примере АО "Евразийский банк") - Дипломная работа

Переход Республики Казахстан к рыночным отношениям существенно расширил спрос на кредитные ресурсы, что предполагает ужесточение условий их выдачи. Поэтому при анализе кредитоспособности изучаются не только показатели ликвидности и уровень доходности, но и другие экономические показатели. Такие как: оборачиваемость оборотных средств, темпы роста реализации, отношение темпов роста объёма продукции и темпов роста кредитов банка, суммы и сроки просроченной задолженности по кредитам, оперативность ведения расчетного счета, определяемая количеством операций, что характеризует деловую активность и является одним из факторов определяющих кредитоспособность. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, переплетают капитал, повышают общую эффективность производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь по существу в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. В процессе проведения кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском не уплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов по кредиту. Поэтому при принятии решения о выдачи ссуды, сотрудники банка проводят анализ кредитоспособности заёмщика. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить?. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. В соответствии с целью поставлены и решены следующие задачи: - исследование экономических аспектов кредитоспособности заемщика; - рассмотрение различных методик финансового состояния предприятия ; - методология оценки кредитоспособности заемщика; - ознакомление с организационно - экономическими основами ТОО «Агро»; - анализ движения денежных средств и кредитоспособности заёмщика; - совершенствование механизма оценки кредитоспособности. В работе рассматриваются: сущность и критерии кредитоспособности заёмщика, основные источники информации о потенциальном клиенте, различные методы определения кредитоспособности заёмщика, применяемые на практике отечественных банков. Методика определения кредитоспособности заёмщика, рассмотренная в дипломной работе основана на методике, применяемой на практике АО «Цесна Банк». Ранее в литературе практически отсутствовало понятие «кредитоспособность», такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а также тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах за определенный период. Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения кредитной задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей - активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объёма оборота ( из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов). Опираясь на неё, банк должен оценить: 1. платежеспособность и ликвидность предприятия; 2. эффективность использования оборотных средств и полученных ссуд; 3. покрытие всех долговых обязательств, включая испрашиваемую сумму ссуды, ликвидными средствами; 4. наличие собственных оборотных средств в оборотном хозяйстве; 5. рентабельность предприятия. Для определения кредитоспособности клиента банки должны учитывать риски, которые связаны с деятельностью компании и которые могут повлиять на погашение кредита. Мировая и отечественная практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента, способность заимствовать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заёмщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора). Способность заимствования средств означает наличие у клиента права на подачу заявки на кре