Анализ кредитоспособности ссудозаемщиков – юридических лиц и кредитного риска банка - Дипломная работа

Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход. В процессе проведения активных кредитных операций банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Кредитование юридических лиц приводит к увеличению кредитных рисков, которые влияют как на отдельные кредитные организации, так и на всю банковскую систему в целом. Актуальность темы данной дипломной работы трудно недооценить, поскольку увеличивающийся спрос на кредитные продукты со стороны предприятий различных отраслей и рост конкуренции на рынке банковских услуг требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков. Для достижения цели в работе были поставлены следующие задачи: - изучение и обобщение теоретических аспектов оценки кредитоспособности ссудозаемщиков - юридических лиц; - изучение нормативно-правовых аспектов оценки кредитоспособности в РФ; - проведение сравнительной оценки методик оценки кредитоспособности банковских заемщиков; - изучение сущности кредитного риска и его классификации; - определение факторов кредитного риска; - изучение методов управления кредитным риском банка; - анализ организационно-экономической характеристики ОАО «НОМОС-БАНК-СИБИРЬ»; - проведение оценки кредитоспособности ссудозаемщика - юридического лица на примере ОАО «АВС»; - оценка кредитного риска ОАО «НОМОС-БАНК-СИБИРЬ» и разработка направлений его снижения. Здесь проводится анализ следующих показателей. 2.1 Показатели финансовой устойчивости: - коэффициент автономии собственных средств (К-т 1); - коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К-т 2). 2.2 Показатели платежеспособности: - коэффициент текущей ликвидности (К-т 3); - степень платежеспособности (К-т 4). 2.3 Показатели эффективности использования оборотного капитала (деловой активности), доходности и финансового результата (рентабельности): - оборачиваемость оборотных средств (К-т 5); - оборачиваемость дебиторской задолженности (К-т 6); - рентабельность продаж по прибыли от реализации (К-т 7); - рентабельность собственного капитала (К-т 8); - рентабельность активов (К-т 9). кредитоспособность банковский заемщик риск К-т 1 = код 1300 / код 1700, (1.2) К-т 2 = (код 1300 - код 1100) / код 1200, (1.3) К-т 3 = (код 1200 - код 1230 - проср. Согласно Г.Г. Коробовой, наряду с рассмотренной выше методикой, существуют способы оценки кредитоспособности на основе: 1) финансовых коэффициентов; 2) денежного потока; 3) показателей делового риска. Таблица 1.2 - Коэффициенты ликвидности Коэффициент Расчет Норматив К1 - коэффициент покрытия (текущей ликвидности) дает общую оценку ликвидности предприятия, показывая, сколько рублей оборотных средств (текущих активов) приходится на один рубль текущей краткосрочной задолженности (текущих обязательств). Таблица 1.3 - Основные коэффициенты прибыльности (рентабельности) предприятия Коэффициент Расчет Экономическое содержание Рентабельность активов Чистая прибыль / / Сумма активов Коэффициент показывает, сколько рублей чистой прибыли получено на рубль активов. Как отмечают в свое статье Е.П. Шаталова и А.Н. Шаталов, в российской банковской практике имеет место проблема недостоверной оценки кредитоспособности заемщиков, она связана с некорректностью используемых банками методик. Банк зачастую использует не единую методику оценки кредитоспособности, по словам авторов статьи, а отдельные методики для каждой из процедур и в результате один и тот же клиент может получить разные оценки кредитоспособности. Рассмотрим классификацию кредитного риска по мнению Н.С. Костюченко. Таблица 2.1 - Общие объемы кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и сумма просроченной задолженности 2010 - 2012 гг., всего по РФ, млн. руб. Объемы кредитования Сумма просроченной задолженности по кредитам 2010 г. В табл. 3.1 представлены основные показатели деятельности ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» за 2010 - 2011 гг. Развитие Банка в 2011 году проходило в рамках новых стратегических установок. В целом развитие Банка в 2011 г. проходило в рамках