Анализ кредитоспособности клиента, методика её исчисления - Курсовая работа

В целом под кредитоспособностью понимали: с точки зрения кредитополучателя - способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученного кредита; с позиций банка - правильное определение размера допустимого кредита. Организация кредитного процесса включает несколько стадий: формирование кредитной и процентной политики, осуществление кредитного обслуживания клиентов, определение рейтинга выданных кредитов и анализ кредитного портфеля банка, осуществление контроля за соблюдением кредитной сделки, юридическое сопровождение выдаваемого кредита. Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора). Актуальность курсовой работы заключается в том, что в анализе кредитоспособности определяется способность кредитополучателя своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. В связи с важностью исследуемого явления определена цель работы - раскрыть понятие кредитоспособности и критерии оценки кредитоспособности клиента, охарактеризовать методику оценки кредитоспособности клиента на примере ОАО "АСБ Беларусбанк", а также провести анализ кредитного риска при организации кредитного процесса.Под кредитоспособностью следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. В кредитной политике фиксируются основные этапы, критерии и механизм работы с заемщиками; внутренние правила организации кредитной работы в банке; процедура организации и оформления кредитной сделки, включающая рассмотрение просьбы клиента о выдаче кредита и принятия решения, порядок заключения кредитного договора, выдачи и погашения кредита; осуществление контроля за целевым использованием кредита, полнотой и своевременностью его возврата; процедура взыскания просроченной задолженности, порядок пролонгации кредита и т.д. Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора). Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия-заемщика на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий. Если общая сумма баллов превышает сумму, указанную в модели, то банк предоставляет клиенту кредит, если же она ниже указанной суммы, то в кредите отказывают.Процесс кредитования в банке неразрывно связан с оценкой кредитоспособности клиента, а именно определением способности и готовности клиента вернуть заемные средства в соответствии с условиями кредитного договора. В банковской практике выделяют следующие критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора). В мировой практике существует две основные системы оценки кредитоспособности клиента: система оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках анализа экономической целесообразности предоставления кредита, бальная система оценки кредитоспособности клиентов.

Содержание

Введение

1. Понятие и критерии кредитоспособности заемщика

2. Методика оценки кредитоспособности клиента на примере ОАО "АСБ Беларусбанк"

2.1 Оценки кредитоспособности клиента на примере ОАО "АСБ Беларусбанк"

2.2 Анализ показателей кредитоспособности ОАО "АСБ Беларусбанк"

3. Анализ кредитного риска ОАО "АСБ "Беларусбанк"

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальными и широко освещались еще в экономической литературе дореволюционного периода, а также в трудах экономистов 20-х годов. В целом под кредитоспособностью понимали: с точки зрения кредитополучателя - способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученного кредита; с позиций банка - правильное определение размера допустимого кредита.

Основная цель анализа кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя и размер кредита который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Организация кредитного процесса включает несколько стадий: формирование кредитной и процентной политики, осуществление кредитного обслуживания клиентов, определение рейтинга выданных кредитов и анализ кредитного портфеля банка, осуществление контроля за соблюдением кредитной сделки, юридическое сопровождение выдаваемого кредита.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

Актуальность курсовой работы заключается в том, что в анализе кредитоспособности определяется способность кредитополучателя своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости кредитополучателей и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

В связи с важностью исследуемого явления определена цель работы - раскрыть понятие кредитоспособности и критерии оценки кредитоспособности клиента, охарактеризовать методику оценки кредитоспособности клиента на примере ОАО "АСБ Беларусбанк", а также провести анализ кредитного риска при организации кредитного процесса.

Исходя из поставленной цели, можно сформулировать ряд задач, которые автор предполагает решить в ходе настоящего исследования: 1 раскрыть понятие кредитоспособности и критерии оценки кредитоспособности клиента;

2 охарактеризовать основные способы оценки кредитоспособности клиента;

3 раскрыть методику расчета показателей при проведении оценки кредитоспособности клиента на примере ОАО "АСБ Беларусбанк";

4 провести анализ кредитного риска при организации кредитного процесса в ОАО "АСБ Беларусбанк".

Объектом исследования является система оценки кредитоспособности клиента.

Предмет исследования - критерии и способы оценки кредитоспособности клиента, показатели при проведении оценки кредитоспособности заявителя на примере ОАО "АСБ Беларусбанк", кредитный риск.

В процессе работы автором использовались методы систематизации и логического обобщения теоретических источников, сравнения, а также статистического анализа фактического материала.

Тема анализа кредитоспособности клиента и методика ее исчисления в достаточной степени освещена в различных литературных источниках. Для написания теоретической части курсовой работы автором использовались исследования отечественных и российских ученых. Источником написания аналитической части являлся статистический материал ОАО "АСБ Беларусбанк". Неоценимую помощь автору при анализе кредитоспособности клиента и методике ее исчисления оказали нормативно-правовые акты (Банковский кодекс РБ, Национальная стратегия развития банковского сектора экономики на 2011-2015 гг.), а также материалы сети Интернет.

В ходе написания курсовой работы мы можем сделать следующие выводы: 1. Процесс кредитования в банке неразрывно связан с оценкой кредитоспособности клиента, а именно определением способности и готовности клиента вернуть заемные средства в соответствии с условиями кредитного договора.

2. В банковской практике выделяют следующие критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

3. В мировой практике существует две основные системы оценки кредитоспособности клиента: система оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках анализа экономической целесообразности предоставления кредита, бальная система оценки кредитоспособности клиентов.

4. При оценке кредитоспособности клиента в ОАО "АСБ Беларусбанк" используется несколько методов: оценка на основе системы финансовых коэффициентов; анализа денежных потоков; анализа делового риска.

5. Для проведения анализа кредитоспособности клиента ОАО "АСБ Беларусбанк" использует целую систему финансовых показателей, которая включает в себя: коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости, коэффициенты оборачиваемости (эффективности), коэффициенты рентабельности (прибыльности).

6. В настоящее время в ОАО "АСБ Беларусбанк" действует эффективная система управления рисками, с целью стабильного функционирования, развития, обеспечения финансовой устойчивости и надежности банка. Управление рисками в банке организуется органами управления банка (Общим собранием акционеров, Наблюдательным советом, Правлением Банка) в соответствии с их полномочиями, определенными Уставом ОАО "АСБ Беларусбанк".

7. ОАО "АСБ Беларусбанк" использует следующие методы управления банковскими рисками: а) методы идентификации и оценки (измерения) рисков, в том числе проведение стресс-тестирования, подход на основании внутренних рейтингов должника, модели оценки VAR, коэффициентный анализ, корреляционный анализ, гэп-анализ, балльно-весовой метод; б) методы снижения (регулирования) рисков: регламентирование операций, хеджирование рисков, страхование рисков (избежание рисков, ограничение рисков, создание резервов, соблюдение прав доступа к информации и другие).

1. Анализ деятельности банков: Учеб. пособие/ И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, ОА. Богданкевич и др.; Под общ. ред. И.К. Козловой. Мн.: Вышэйшая школа, 2003.240 с.

2. Банковский кодекс Республики Беларусь в редакции Закона Республики Беларусь от 17 июля 2006г. №145-3. / Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 113, 2/1243.

3. Деньги, кредит, банки. под ред. Г.Н. Белоглазовой - М: Юрайт - издат., 2006 - 620 с.

4. Деньги, кредит, банки: учебник/Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева: под редакцией проф.Г.И. Кравцовой. - 2-е изд., переаб. И доп. - Минск: БГЭУ, 2007. - 444 С.

5. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко / Под ред. д-ра экон. наук, проф.О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2005. - 256 с.

6. Купчинова, О.В. Трансформация принципов банковского кредитования // Банкаускі веснік. 2006. № 10. С.18-24. Назаров, А.Л. Порядок предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата // Экономика. Финансы. Управление. 2004. № 4. С.98-111.

7. Назаров, А.Л. Отдельные вопросы порядка предоставления и возврата кредита в белорусских рублях // Бухгалтер. Банковская детельность. 2004. № 2. С.43-51.

8. Назаров, А.Л. Совершенствование порядка кредитования юридических и физических лиц // Бухгалтер. Банковская деятельность. 2005. № 3. С.65-68.

9. Никончик, А. Некоторые аспекты осуществления кредитных операций в изменяющемся правовом поле // Главный бухгалтер. Банковская деятельность. 2004. № 4. С.21-26.

10. Овсейко, С. Новое в банковском кредитовании // Главный бухгалтер. 2004. № 25. С.35-37.

11. Основы банковской деятельности (Банковское дело): Учеб. пособие/ Афанасьева Л.П., Богатырев В.И., Журкина Н.Г. и др.; Под общ. ред. Афанасьевой Л.П. М.: ИНФРА-М, 2007. - 716с.

12. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник/ Под общей редакцией проф.Г.И. Кравцовой.3-е изд. Минск: БГЭУ, 2007.478с.

13. Рубахина, Н. Изменения в порядке предоставления кредитов // Юрист. 2004. №4. С.12-15.

14. Официальный интернет-сайт ОАО "Беларусбанка" / [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://belarusbank. by/ - Дата доступа: 05.02.2014.

15. Официальный интернет-сайт Национального банка РБ / [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://nbrb. by/- Дата доступа: 05.02.2014.

16. Общая теория денег и кредита/Организация банковского кредитования. Режим доступа [Электронный ресурс]: http://www.bibliotekar.ru/biznes-21/42. htm . - Дата доступа: 03.02.2014.

17. Основные тенденции в экономике и денежно-кредитной сфере Республики Беларусь, аналитическое обозрение 2012 год/ Национальный банк Республики Беларусь.

18. Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь от 30.12.2003 №226 "Об утверждении Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата"