Анализ кредитного портфеля коммерческого банка - Курсовая работа

1. Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка 1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка 1.2 Кредитная политика банка: понятие и нормативная база 1.3 Основные подходы и механизм управления кредитным портфелем коммерческого банка 2. Оценка эффективности управления кредитным портфелем 2.1 Критерии оценки эффективности управления кредитным портфелем 2.2 Система показателей оценки эффективности управления кредитным портфелем 3. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Сбербанка России 3.1 Кредитная политика и механизм кредитования Сбербанка России 3.2 Управление рисками Сбербанка России 3.3 Анализ качества кредитного портфеля Сбербанка России Заключение Список использованной литературы Введение Предоставление кредитов - одна из самых доходных банковских операций, которая обеспечивает стабильность существования банка. Свой кредитный портфель банк формирует, осуществляя выдачу кредитов юридическим, а также физическим лицам. Одни авторы дают достаточно широкое определение, относя к портфелю все финансовые активы и даже пассивы коммерческого банка. Другие связывают данное понятие только со ссудными операциями. В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем коммерческого банка, определена его структура, из которой становится понятно, что в него входит не только ссудный сегмент, но и ряд других сегментов, связанных с кредитованием. К ним относятся: - межбанковские кредиты; - размещенные депозиты; - учтенные векселя; - требования на получение долговых ценных бумаг, векселей, акций; - требования по приобретенным правам, по оплаченным аккредитивам, по операциям лизинга, по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке; - факторинг. Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка 1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка Кредитный портфель - это структурированный определенным образом совокупный объем кредитных вложений банка, т.е. характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по важнейшим критериям. Из положения Банка России от 26.03.2004 №254-П, следует, что в структуру кредитного портфеля, помимо ссуд, входят следующие элементы: - размещенные депозиты; - межбанковские кредиты; - требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей; - учтенные векселя; - факторинг; - требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке. По субъектам ссуды банка можно разделить на две большие группы: ссуды, выданные юридическим лицам для финансирования производства и сбыта продукции (деловые), и ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (персональные). Одним из важнейших критериев классификации банковских ссуд является степень кредитного риска. Кредитный портфель обладает такими характеристиками как доходность, ликвидность и риск. Кредитная политика отражает позицию банка по следующим вопросам: а) приоритеты, банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка: - объекты кредитования; - категории заемщиков; - характер отношений с заемщиками; - виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов; - схемы обслуживания кредитов; - формы обеспечения возвратности кредитов и др.; б) цели кредитования: - ожидаемый уровень рентабельности кредитов; - иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели. В соответствии с Положением № 254 О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам... уполномоченный орган (органы) банка принимает внутренние документы банка по вопросам классификации кредитов (ссуд) и формирования соответствующих резервов, которые должны соответствовать требованиям этого Положения и иных нормативных правовых актов по вопросам кредитной политики и/или методов ее реализации. В указанных внутренних документах банк отражает, в частности: 1) систему оценки кредитных рисков, позволяющую классифицировать кредиты по категориям качества, в том числе содержащую более детализированные процедуры оценки качества кредитов и формирования резерва, чем это предусмотрело в Положении; 2) порядок оценки кредитов, в том числе критерии их оценки, порядок документального оформления и подтверждения такой оценки; 3) процедуры принятия и исполнения решений о формировании резерва; 4) процедуры принятия и исполнения решений о списании с баланса нереальных для взыскания ссуд; 5) описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень используемых источников инфор