Задачи и информационная база анализа денежных потоков предприятия. Основные методы анализа денежных потоков: прямой (показатели притока и оттока) и косвенный. Рекомендации по повышению эффективности использования финансов в организации и их оценка.
1. Анализ движения денежных средств ООО «ХХХ» 1.1 Задачи и информационная база анализа денежных потоков ООО «ХХХ» Управление денежными средствами является одним из важнейших направлений деятельности предприятия, оно включает их эффективный сбор (взыскание), платежи и краткосрочное инвестирование. Главной целью управления денежными средствами является обеспечение постоянной ликвидности и платежеспособности организации (без отрицательного влияния на рентабельность её деятельности). Анализ денежных средств и управление денежными потоками включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п. информационный денежный поток Основными задачами анализа денежных средств являются: - оперативный, повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг предприятия; - контроль за использованием денежных средств строго по целевому назначению; - контроль за правильными и своевременными расчетами с бюджетом, банками, персоналом; - контроль за соблюдением форм расчетов, установленных в договорах с покупателями и поставщиками; - своевременная выверка расчетов с дебиторами и кредиторами для исключения просроченной задолженности; - диагностика состояния абсолютной ликвидности предприятия; - прогнозирование способности предприятия погасить возникшие обязательства в установленные сроки; - способствование грамотному управлению денежными потоками предприятия. [19] Основным источником информации для проведения анализа взаимосвязи прибыли, движения оборотного капитала и денежных средств является баланс, отчет о движении денежных средств. Таблица 3.4 - Взаимосвязь бухгалтерского баланса и отчета о движении денежных средств 2013г. Бухгалтерский баланс Отчет о движении денежных средств Денежные средства (строка 1250) графа На 31 декабря 2012 г. Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода (строка 4450) Денежные средства (строка 1250) графа На 31 декабря 2013 г. Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода (строка 4500) В строке 4400 указывается результирующий денежный поток по всем видам операций фирмы (текущим, инвестиционным и финансовым).
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
