Классификация денежных потоков, задачи анализа и этапы управления. Методика и информационное обеспечение анализа и оптимизации денежных потоков. Анализ денежных потоков на примере ООО Дженсен Ритейл. Выводы по состоянию движения денежных средств.
Аннотация к работе
Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками §1.1 Теоретические аспекты концепции денежных потоков §1.2 Понятие и классификация денежных потоков и задачи их анализа §1.3 Сущность, задачи и этапы управления денежными потоками Глава 2. Методика анализа и оптимизации денежных потоков §2.1 Информационное обеспечение и задачи анализа денежных потоков §2.2 Обзор методик анализа денежных потоков §2.2.1 Оценка денежного потока прямым методом §2.2.2 Оценка денежного потока косвенным методом §2.2.3 Сравнение прямого и косвенного методов §2.2.4 Коэффицентный анализ денежных потоков § 2.3 Направления и методы оптимизации денежных потоков Глава 3. Анализ денежных потоков ООО Дженсен Ритейл § 3.1 Общая характеристика организации ООО Дженсен Ритейл § 3.2 Экспресс-анализ финансового состояния § 3.3 Анализ платежеспособности и ликвидности § 3.4 Анализ дебиторской и кредиторской задолженности § 3.5 Анализ денежных потоков ООО Дженсен Ритейл § 3.6 Выводы по состоянию движения денежных средств в ООО Дженсен Ритейл и рекомендации по оптимизации денежных потоков Заключение Список литературы Введение В последние годы в системе финансового управления предприятием все большее внимание уделяется вопросам организации денежных потоков, оказывающих существенное влияние на конечные результаты его хозяйственной деятельности. Методы оценки эффективности работы компании интересуют каждого, кто связан с компанией различного рода отношениями. Главными критериями эффективности работы организации являются прибыльность, платежеспособность и финансовая устойчивость. Для оценки платежеспособности в финансовом анализе используются такие приемы, как структурный анализ активных и пассивных частей баланса, расчет коэффициентов ликвидности, скорости оборота средств, вложенных в активы организации, анализ движения денежных потоков за отчетный период, перспективный анализ движения денежных потоков. Однако на практике нередко возникает парадоксальная ситуация, связанная с отсутствием реальных денег у прибыльных предприятий, и наоборот, их наличием у убыточных. В связи с этим важно анализировать не только остаток денежных средств как таковой, но и его взаимосвязь с чистым финансовым результатом, с целью выявления причин их отклонения друг от друга. Практические рекомендации, данные в третьей главе должны способствовать рационализации движения денежных средств в ООО Дженсен Ритейл, повышению ее финансовой устойчивости и улучшению финансового состояния. Наиболее развернуто концепция анализа денежных потоков представлена экономистами Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой, Л.Т. Гиляровской и Н.С. Пласковой. Под текущей деятельностью понимают основную уставную деятельность организации, связанную с получением дохода.