Классификация денежных потоков, задачи анализа и этапы управления. Методика и информационное обеспечение анализа и оптимизации денежных потоков. Анализ денежных потоков на примере ООО Дженсен Ритейл. Выводы по состоянию движения денежных средств.
Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками §1.1 Теоретические аспекты концепции денежных потоков §1.2 Понятие и классификация денежных потоков и задачи их анализа §1.3 Сущность, задачи и этапы управления денежными потоками Глава 2. Методика анализа и оптимизации денежных потоков §2.1 Информационное обеспечение и задачи анализа денежных потоков §2.2 Обзор методик анализа денежных потоков §2.2.1 Оценка денежного потока прямым методом §2.2.2 Оценка денежного потока косвенным методом §2.2.3 Сравнение прямого и косвенного методов §2.2.4 Коэффицентный анализ денежных потоков § 2.3 Направления и методы оптимизации денежных потоков Глава 3. Анализ денежных потоков ООО Дженсен Ритейл § 3.1 Общая характеристика организации ООО Дженсен Ритейл § 3.2 Экспресс-анализ финансового состояния § 3.3 Анализ платежеспособности и ликвидности § 3.4 Анализ дебиторской и кредиторской задолженности § 3.5 Анализ денежных потоков ООО Дженсен Ритейл § 3.6 Выводы по состоянию движения денежных средств в ООО Дженсен Ритейл и рекомендации по оптимизации денежных потоков Заключение Список литературы Введение В последние годы в системе финансового управления предприятием все большее внимание уделяется вопросам организации денежных потоков, оказывающих существенное влияние на конечные результаты его хозяйственной деятельности. Методы оценки эффективности работы компании интересуют каждого, кто связан с компанией различного рода отношениями. Главными критериями эффективности работы организации являются прибыльность, платежеспособность и финансовая устойчивость. Для оценки платежеспособности в финансовом анализе используются такие приемы, как структурный анализ активных и пассивных частей баланса, расчет коэффициентов ликвидности, скорости оборота средств, вложенных в активы организации, анализ движения денежных потоков за отчетный период, перспективный анализ движения денежных потоков. Однако на практике нередко возникает парадоксальная ситуация, связанная с отсутствием реальных денег у прибыльных предприятий, и наоборот, их наличием у убыточных. В связи с этим важно анализировать не только остаток денежных средств как таковой, но и его взаимосвязь с чистым финансовым результатом, с целью выявления причин их отклонения друг от друга. Практические рекомендации, данные в третьей главе должны способствовать рационализации движения денежных средств в ООО Дженсен Ритейл, повышению ее финансовой устойчивости и улучшению финансового состояния. Наиболее развернуто концепция анализа денежных потоков представлена экономистами Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой, Л.Т. Гиляровской и Н.С. Пласковой. Под текущей деятельностью понимают основную уставную деятельность организации, связанную с получением дохода.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
