Анализ активов банка с позиции ликвидности, риска и доходности - Дипломная работа

1. Экономическая сущность активных операций коммерческого банка 1.1 Понятие активных операций коммерческого банка 1.2 Классификация активных операций коммерческого банка 1.3 Качество и структура активов 2. Анализ активов банка с позиции ликвидности, риска и доходности на примере АО Банк ЦентрКредит 2.1 Анализ состава и структуры активов банка 2.2 Анализ активов по уровню ликвидности 2.3 Анализ активов взвешенных с учетом риска 2.4 Анализ активов с позиции доходности 3. Особенности управления активами АО Банк ЦентрКредит 3.1 Задачи и методы управления активами коммерческого банка 3.2 Стратегия развития АО Банк ЦентрКредит за 2007 - 2009 гг Заключение Список использованных источников Приложение Введение Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием. Коммерческие банки - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов. Активные операции банков составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: · кассовая наличность и приравненные к ней средства; · инвестиции в ценные бумаги; · ссуды; · здания и оборудование, · прочие активы. Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи: · дать характеристику экономической сущности активных операций; · проанализировать активы банка с позиции ликвидности, риска, доходности на конкретном практическом примере; · раскрыть особенности управления активами коммерческого банка. Объектом исследования является АО Банк ЦентрКредит - крупнейший банк страны, основной целью которого является содействие развитию малого и среднего бизнеса и становлению среднего класса Казахстана и стран СНГ. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. И если мы хотим, чтобы банковская система была устойчивой растущей, легко приспосабливавшейся и способной удовлетворять потребности общества, коммерческие банки должны осуществлять свои операции соблюдая необходимую осторожность, особенно в настоящее время в условиях кризиса. 1. Именно наличие клиента и позволяет рассматривать операции банка как его услуги. По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются: кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ; прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций. О. И. Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются: · ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе, значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления; · инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности; · депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках; · прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции. Ломбардный кредит - краткосрочная ссуда, которая обеспечивается легкореализуемым движимым имуществом или правами. Кредит на неотложные нужды выдается наличными деньгами на определенный срок в сумме, зависящей от заработной платы ссудозаемщика. Проценты за пользование ссудой дифференцируются в зависимости от срока кредитования. Кроме выше перечисленных видов кредитов следует так ж