Аналіз впливу методичних підходів до оцінки кредитоспроможності підприємства - Курсовая работа

Вступ Актуальність теми. Аналіз причин банкрутства великих і середніх банків в Україні за останні роки дає підставу дійти висновку, що вони полягають у необґрунтованій кредитній політиці, а саме: у низькій якості кредитного портфеля. Сюди входять такі показники, як завищена сума кредиту, недостатність інформації про діяльність позичальника, надання кредитів товариствам з обмеженою відповідальністю без достатнього забезпечення, відсутність або ненадійність гарантій та ін. У будь-якому разі банк стикається з проблемою визначення та аналізу ряду показників діяльності клієнта, які б дали змогу сформувати якісні активи (платоспроможність, ліквідність, оборотність коштів, достатність власного капіталу, прибутковість, ефективність діяльності та ін.). Одним з найважливіших показників у разі виникнення кредитних відносин є кредитоспроможність. Більшість вітчизняних методик оцінки кредитоспроможності не приділяє належної уваги проблемі оцінки галузевих особливостей функціонування позичальника - юридичної особи. Саме з цієї причини ми вирішили приділити увагу проблемі проведення аналізу впливу методичних підходів до оцінки кредитоспроможності підприємства. Для досягнення поставленої мети в роботі необхідно вирішити наступні завдання: - висвітлити сутність і значення кредитоспроможності підприємства та системи критеріїв її оцінювання; - дослідити сучасні концепції оцінки кредитоспроможності підприємства-позичальника; - здійснити загальну характеристику діяльності ТОВ «АВК» - проаналізувати фінансовий стан ТОВ «АВК» та оцінити його кредитоспроможність за різними банківськими методиками; - дослідити проблеми використання сучасних методик оцінки кредитоспроможності вітчизняних підприємств та шляхи їх вирішення; - обґрунтувати напрямки удосконалення методики рейтингової оцінки кредитоспроможності ТОВ «АВК». Дослідженню питань щодо оцінки кредитоспроможності позичальників банківських установ присвячено праці багатьох зарубіжних авторів, зокрема В.Бівера, Л. Гапенські, П. Роуза, Дж. Ф.Сінкі. Теоретико-методичні засади оцінки кредитоспроможності підприємства 1.1 Економічний зміст поняття «кредитоспроможність» підприємства та система критеріїв її оцінювання У сучасних умовах господарювання фінансовий сектор, у тому числі i така його складова, як установи банків, є важливим інфраструктурним елементом, що забезпечує стрімкий розвиток ринкової економіки. Кредитування є найбільш дохідною статтею активу банку i одночасно - це одна з найризикованіших операцій банків України на сучасному eтапі ix діяльності. Основним критерієм у формуваннi відносин між кредитором i клієнтом є кредитоспроможність позичальника. Значний внесок у розробку питань сутності та оцінки кредитоспроможності позичальників зробили такі сучасні закордонні економісти: Е. Бpiгхeм, Л. Гапенські, П.С. Роуз, Дж.Ф. Сінкі , Ж. Матук . Згідно з класифікацією, яка запропонована професором І. В. Вишняковим, підходи до оцінки кредитоспроможності можна поділити на класифікаційні моделі та моделі на базі комплексного аналізу. Прогнозні моделі, які ми отримуємо завдяки використанню статистичних методів, використовуються для оцінки «якості» потенційних позичальників. При множинному дискримінантному аналізі використовується дискримінантна функція (Z), яка враховує коефіцієнти регресії та фактори, які характеризують фінансовий стан позичальника, в тому числі фінансові показники. Найбільш відомі моделі множинного дискримінантного аналізу - це моделі Альтмана та Чессера, М.А. Федотової, Р.С. Сайфуліна, О.О. Терещенко. У рамках комплексних моделей аналізу можливе використання як кількісних, так і якісних характеристик позичальника. У практиці банків США використовується методика «CAMPARI» (яка полягає у виділенні з кредитної заявки та прилеглих фінансових документів найбільш вагомих факторів, які визначають діяльність позичальника, в їх оцінці та уточненні при особистій зустрічі з позичальником), та правило шести «Сі»: character - характер, capacity - здатність, cash - грошові кошти, collateral - забезпечення, conditions - умо-ви, control - контроль.