Поняття грошових потоків підприємства, їх класифікація за видами діяльності та порядок формування звітності про рух грошових коштів. Платіжний календар в системі оперативного фінансового планування. Критерії та шляхи оптимізації руху коштів підприємства.
Міністерство освіти і науки України Київський національний університет технологій та дизайну Кафедра фінансів та фінансово-економічної безпеки КУРСОВА РОБОТА з дисципліни Фінансовий аналіз на тему: Аналіз грошових потоків підприємства Виконав: студент Голота Василь Володимирович Керівник: Ніколаєва Наталія Анатоліївна Київ - 2016 Зміст Вступ Розділ 1. Аналіз грошових потоків підприємства 1.1 Поняття грошових потоків на підприємстві, їх класифікація за видами діяльності 1.2 Порядок формування звітності про рух грошових коштів (прямий і непрямий методи) 1.3 Платіжний календар в системі оперативного фінансового планування Розділ 2. В дослідженні запропонована методика аналізу грошових потоків, що дозволяє оцінити ефективність управління грошовими коштами підприємства. Крім того, на результатах розрахунку показників формуються прогнозні (планові) оцінки, в тому числі які визначають оптимальні величини грошових потоків підприємства, що відповідають цілі досягнення максимальної ефективності господарської діяльності при адекватному рівні фінансового ризику. Але для того, щоб підприємство мало можливість ефективно використовувати наявні у нього грошові кошти, потрібно правильно організувати їх облік і здійснювати контроль за витрачанням. Аналіз грошових потоків підприємства 1.1 Поняття грошових потоків на підприємстві, їх класифікація за видами діяльності На думку Є.Ф. Брігхема, під грошовим потоком слід розуміти ...фактичні чисті готівкові кошти, які надходять у фірму протягом деякого визначеного періоду [2, с. Досить предметно розкриває грошовий потік як категорію І. А. Бланк [3, с. Б. Коласс розглядає грошовий потік, що утворився при проведенні господарської діяльності. Деякі автори їх ототожнюють, що на мою думку є помилковим, адже грошові потоки відображають динаміку руху грошових коштів за певний період і не дозволяють отримати інформацію про наявність коштів на певну дату. Після усіх запропонованих варіантів визначення, я термін грошові потоки розумію так: це безперервний рух грошових коштів, їх надходження і виплати, інакше кажучи, різниця між отриманими і виплаченими коштами підприємством за певний визначений період. Але, на нашу думку визначення О.О. Непочатенко і Н.Ю. Мельничук, що подано в книзі Фінанси підприємств, є найбільш повним: Грошові потоки - це потік, який пов’язаний із функціонуванням грошей, виконує функцію інструменту взаєморозрахунку із суб’єктами фінансових відносин, впливає на рух активів і капіталу підприємства й характеризується певним розміром, напрямом та часом. Це такий грошовий потік коли надходження коштів значно перевищують реальну потребу підприємства в їх ціле спрямованому витрачанні; - дефіцитний грошовий потік. У Звіті про рух грошових коштів сума грошових надходжень і сума грошових видатків за непрямим методом обчислюється за кожним з видів діяльності окремо для вхідних і окремо для вихідних грошових потоків. Розділ І Рух грошових коштів в результаті операційної діяльності більше не містить аналогів рядків 015 Погашення векселів отриманих і 110 Витрати на відрядження.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
