Активные операции банка и их развитие в современных условиях - Дипломная работа

1. Активы банка 1.1 Состав и структура активных операций банка, характеристика основных их видов 1.2 Основные методы управления активами и виды банковских рисков, возникающих при управлении активами и их оценка 2. Анализ активных операций «Приорбанк» ОАО 2.1 Анализ активных операций банка 2.2 Анализ структуры кредитных вложений 2.3 Управление рисками 3. Проблемы и перспективы развития активных операций 3.1 Опыт зарубежных стран 3.2 Пути совершенствования активных операций Заключение Список используемых источников ВВЕДЕНИЕ Основной задачей любой многоуровневой банковской системы является аккумуляция свободных денежных средств населения, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц и последующее их перераспределение в сферы деятельности, испытывающие нехватку этих средств. Такое перераспределение приносит банкам как посредникам доход, представляющий собой разницу между стоимостью привлечения денежных средств и стоимостью размещения этих средств. Следовательно, ликвидность банковской системы в целом зависит от ликвидности каждого банка в отдельности. Оценка активных операций помогает определить приоритеты деятельности банка, его место на рынке банковских услуг, опасные и перспективные вложения, а также помочь в формировании кредитной политики и выработке общей стратегии управления активами банка. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторинговые операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение: именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Через активные операции банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, финансовую деятельность правительства. Активные операции банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитной организации и получения доходов. Для снижения риска потери ликвидности банка при проведении активных операций рекомендуется руководствоваться следующим: не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному числу кредитополучателей, сокращать средне- и долгосрочные кредиты в том случае, если основная часть привлеченных средств носит краткосрочный характер. Развитие рыночных отношений в Беларуси делает чрезвычайно важным вопрос об операциях банков. Объектом изучения дипломной работы является «Приорбанк» ОАО. Теоретические основы организации активных операций банка 1.1 Состав и структура активных операций банка, характеристика основных их видов В ходе использования средств, привлекаемых банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. Активные операции банка можно разделить на четыре крупные группы: - кредитные операции; - инвестиции в ценные бумаги; - кассовые операции; -прочие активы [45, c.104]. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. Банки-кредиторы для уменьшения степени риска и в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков обязаны соблюдать экономические нормативы, установленные Национальным банком (коэффициент ликвидности, достаточ